臺(tái)政辦〔2016〕8號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)臺(tái)前縣審計(jì)局2016年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)管委會(huì)，縣人民政府各部門：

《臺(tái)前縣審計(jì)局2016年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)積極配合審計(jì)機(jī)關(guān)工作，切實(shí)提高財(cái)政、財(cái)務(wù)資金管理水平和使用效益。

2016年2月24日

臺(tái)前縣審計(jì)局2016年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

2016年，縣審計(jì)局全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，緊緊圍繞中央和省市縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的重點(diǎn)任務(wù)，貫徹落實(shí)《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見》和李克強(qiáng)總理的重要指示精神，按照協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局和全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議要求，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享發(fā)展，充分發(fā)揮審計(jì)推動(dòng)完善國(guó)家治理的基石和重要保障作用，為促進(jìn)臺(tái)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

一、計(jì)劃編制的總體思路

總體思路是：結(jié)合省市縣文件精神，按照“三個(gè)圍繞”的要求，明確“兩個(gè)目標(biāo)”，堅(jiān)持“八項(xiàng)原則”安排審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃�！叭齻�(gè)圍繞”，一是圍繞省委省政府市委市政府重大決策部署和縣委縣政府年度工作重點(diǎn)；二是圍繞中辦、國(guó)辦《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見》及相關(guān)配套文件和全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神；三是圍繞群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的重大民生問(wèn)題，本著突出重點(diǎn)、量力而行的原則，摒棄貪大求全、廣種薄收的做法，精選一定數(shù)量的重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目。“兩個(gè)目標(biāo)”，一是任務(wù)目標(biāo)，爭(zhēng)取目標(biāo)考核進(jìn)入先進(jìn)行列；二是總體目標(biāo)，確保各項(xiàng)管理水平上臺(tái)階。“八項(xiàng)原則”，一是要堅(jiān)持把政策跟蹤審計(jì)作為首要任務(wù)，有所探索、有所創(chuàng)新；二是堅(jiān)持以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為主題；三是堅(jiān)持以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主要內(nèi)容；四是堅(jiān)持突出重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，在重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目上下功夫；五是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，注重審計(jì)成果最大化；六是堅(jiān)持項(xiàng)目計(jì)劃管理責(zé)任制，實(shí)行“三定一比”制度；七是堅(jiān)持加大配合上級(jí)機(jī)關(guān)“上審下”力度；八是堅(jiān)持在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排下，加大行業(yè)審計(jì)“統(tǒng)一搞、交叉審”的力度。

二、計(jì)劃實(shí)施的總體要求

一是統(tǒng)籌安排，做到“四個(gè)結(jié)合”。加大審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)籌力度，利用好財(cái)政審計(jì)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)平臺(tái)，加大各領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌整合力度，做到“四個(gè)結(jié)合”，即：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)相結(jié)合，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，政策跟蹤審計(jì)與具體審計(jì)項(xiàng)目相結(jié)合，進(jìn)一步提高審計(jì)效率。

二是整合力量，形成合力。對(duì)全年審計(jì)工作任務(wù)分主次、分重點(diǎn)，對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，縣審計(jì)部門分管副職要親自掛帥，整合審計(jì)力量，集中優(yōu)勢(shì)兵力打攻堅(jiān)戰(zhàn)。要做到“三個(gè)整合”，即局各業(yè)務(wù)股室力量的整合；縣局審計(jì)力量和市局的整合；審計(jì)系統(tǒng)與外部審計(jì)力量的整合。

三是精心組織，通力協(xié)作。牽頭重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)股室要精心組織協(xié)調(diào)，搞好審前調(diào)查和審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，精心編制工作方案，做到不打無(wú)準(zhǔn)備之仗；參與配合股室要全力配合，確保審計(jì)質(zhì)量�？h審計(jì)部門各股室要牢固樹立全局一盤棋思想，在做好自身力量整合的同時(shí)，預(yù)留時(shí)間和人力，完成審計(jì)署和省廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，并參與市局、縣局組織的其他重要審計(jì)項(xiàng)目。

三、2016年度審計(jì)項(xiàng)目

（一）財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

1. 2015年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以深化財(cái)稅體制改革、推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政制度、提高公共資金使用績(jī)效、促進(jìn)部門及所屬單位預(yù)算資金管理和財(cái)政收支管理更加規(guī)范為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算公開和預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)情況，財(cái)政決算草案編制情況，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的清理整合和分配情況，非稅收入征管情況，積極財(cái)政政策的實(shí)施效果，部門預(yù)算的總體執(zhí)行情況，中央八項(xiàng)規(guī)定精神的落實(shí)情況，財(cái)政存量資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，地稅部門稅收征管情況等。在關(guān)注上述重點(diǎn)的同時(shí)，將地稅征管審計(jì)、地方政府債券發(fā)行管理和使用情況、盤活財(cái)政資金相關(guān)政策落實(shí)情況、支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)發(fā)展財(cái)稅政策推進(jìn)情況、先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、農(nóng)村義務(wù)教育薄弱改造補(bǔ)助專項(xiàng)資金管理使用情況等內(nèi)容作為全省統(tǒng)一組織的審計(jì)事項(xiàng)同時(shí)開展。

組織方式：縣審計(jì)局財(cái)政金融審計(jì)股牽頭，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中心配合，對(duì)縣2015年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況實(shí)施審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年3月開始，7月底前完成。

2. 縣本級(jí)部門2015年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)部門及所屬單位預(yù)算資金管理和財(cái)政收支管理更加規(guī)范，推動(dòng)部門預(yù)算公開透明，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支合法、合規(guī)和績(jī)效情況，預(yù)算資金的收繳、分配、撥付及使用等情況，揭示部門預(yù)算與執(zhí)行情況的主要差異和形成原因，以及虛報(bào)冒領(lǐng)、擠占挪用、損失浪費(fèi)等重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。

組織方式：縣審計(jì)局財(cái)政金融審計(jì)股對(duì)縣發(fā)改委實(shí)施審計(jì)，行政事業(yè)審計(jì)股對(duì)縣民政局實(shí)施審計(jì)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)股對(duì)縣文化廣電旅游局實(shí)施審計(jì)，經(jīng)貿(mào)審計(jì)股對(duì)縣衛(wèi)計(jì)委實(shí)施審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年3月開始，7月底前完成。

3. 2015年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況審計(jì)

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)財(cái)政部門規(guī)范預(yù)算管理和財(cái)政分配秩序，提高財(cái)政收支的真實(shí)性，財(cái)政資金的安全性、效益性為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支管理情況，執(zhí)行財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策情況，核實(shí)財(cái)政決算的真實(shí)性，揭露虛增、虛減財(cái)政收支，擠占財(cái)政專項(xiàng)資金及擴(kuò)大財(cái)政資金開支范圍等問(wèn)題，提高資金使用績(jī)效。

組織方式：縣審計(jì)局財(cái)政金融審計(jì)股對(duì)侯廟鎮(zhèn)、清水河鄉(xiāng)、后方鄉(xiāng)實(shí)施審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中心對(duì)城關(guān)鎮(zhèn)、馬樓鎮(zhèn)實(shí)施審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年3月開始，10月底前完成。

4. 財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)控制度建立和執(zhí)行、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尤其是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用等情況，關(guān)注各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性。

組織方式：縣審計(jì)局法制股對(duì)縣國(guó)土資源局實(shí)施審計(jì)，行政事業(yè)審計(jì)股對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)、縣人民醫(yī)院、縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)、城關(guān)中心校、后方中心校、孫口中心校、縣公安局實(shí)施審計(jì)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)股對(duì)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、縣執(zhí)法局實(shí)施審計(jì)，經(jīng)貿(mào)審計(jì)股對(duì)縣公路局實(shí)施審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年5月開始，11月底前完成。

（二）民生專項(xiàng)資金審計(jì)

5. 穩(wěn)增長(zhǎng)促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（署定行業(yè)審計(jì)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以推動(dòng)中央和我縣穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施落實(shí)到位，推進(jìn)去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板任務(wù)的實(shí)施，促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享發(fā)展為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注生態(tài)環(huán)保、保障性安居工程、城市基礎(chǔ)設(shè)施、交通運(yùn)輸?shù)戎攸c(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施情況，重點(diǎn)資金保障和使用情況，簡(jiǎn)政放權(quán)推進(jìn)情況，財(cái)稅、金融、產(chǎn)業(yè)等政策落實(shí)情況，反映存在的問(wèn)題，研究提出解決問(wèn)題的對(duì)策，推動(dòng)政策措施落地生根、不斷完善和發(fā)揮實(shí)效。

組織方式：縣審計(jì)局財(cái)政金融審計(jì)股牽頭，由行政事業(yè)審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、財(cái)政金融審計(jì)股、經(jīng)貿(mào)審計(jì)股分別對(duì)8個(gè)領(lǐng)域的相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年1月開始，11月10日前完成。分別在2016年3月10日前、5月10日前、9月10日前、11月10日前，分4次向市局報(bào)告跟蹤審計(jì)結(jié)果。

6．基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)療救助資金審計(jì)（署定行業(yè)審計(jì)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以摸清情況，揭示問(wèn)題，促進(jìn)強(qiáng)化管理、完善制度，保障資金安全，維護(hù)人民群眾利益為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)療救助資金制度建立健全及運(yùn)行情況、基金和資金籌集管理使用及在社會(huì)保障中取得的主要成效、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)療救助資金業(yè)務(wù)管理情況等。

組織方式：縣審計(jì)局行政事業(yè)審計(jì)股牽頭，待省廳工作方案確定后，根據(jù)要求明確具體組織方式。

審計(jì)時(shí)間：2016年8月開始，10月10日前提交審計(jì)報(bào)告征求意見稿（初稿）。

7. 生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策措施執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查（省廳行業(yè)審計(jì)調(diào)查）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)各項(xiàng)政策貫徹落實(shí)、持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量、環(huán)保資金規(guī)范管理、提高資金使用效益，推動(dòng)解決生態(tài)環(huán)境保護(hù)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注藍(lán)天、碧水、鄉(xiāng)村清潔三大工程實(shí)施情況，環(huán)保資金征收、管理情況，重點(diǎn)領(lǐng)域節(jié)能減排任務(wù)完成情況，生態(tài)環(huán)境保護(hù)政策措施執(zhí)行情況等。

組織方式：縣審計(jì)局經(jīng)貿(mào)審計(jì)股牽頭組織，對(duì)縣本級(jí)實(shí)施審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年5月開始，7月10日前提交審計(jì)報(bào)告征求意見稿（初稿）。

8. 精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查（省廳行業(yè)審計(jì)調(diào)查）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以摸清縣政府貫徹落實(shí)中央和我省精準(zhǔn)扶貧相關(guān)政策的總體情況，促進(jìn)精準(zhǔn)扶貧政策有效落實(shí)、扶貧資金規(guī)范管理、有效發(fā)揮扶貧資金使用效益，推動(dòng)扶貧政策精準(zhǔn)發(fā)力、扶貧資金投向精準(zhǔn)、如期實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)脫貧為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注《中共中央關(guān)于打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)的決定》和省委扶貧開發(fā)工作會(huì)議精神貫徹情況，具體任務(wù)分解、配套措施制定、工作機(jī)制建立是否落實(shí)。特別是落實(shí)“六個(gè)精準(zhǔn)”和“五個(gè)一批”要求的具體舉措。財(cái)政扶貧資金管理、分配和使用情況。關(guān)注各類財(cái)政扶貧資金投入是否到位，資金是否進(jìn)行有效整合，撥付是否及時(shí)、使用是否合規(guī)有效，特別關(guān)注財(cái)政扶貧資金的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。查處騙取套取、擠占挪用扶貧資金以及重大損失浪費(fèi)等問(wèn)題。

組織方式：縣審計(jì)局行政事業(yè)審計(jì)股牽頭組織，按照市局統(tǒng)一方案實(shí)行交叉審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年10月開始，11月10日前完成。

（三）重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

9. 2016年度全省城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)（署定行業(yè)審計(jì)）

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以促進(jìn)中央和省委、省政府關(guān)于城鎮(zhèn)保障性安居工程部署要求全面落實(shí)，推動(dòng)完善住房保障制度為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注工程建設(shè)資金管理使用情況、目標(biāo)任務(wù)完成情況、住房分配情況、棚戶區(qū)改造情況和以往年度跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，揭示棚戶區(qū)改造拆遷安置項(xiàng)目和住房分配管理方面存在的突出問(wèn)題。

組織方式：縣審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)股牽頭組織，根據(jù)市局統(tǒng)一安排，對(duì)縣本級(jí)實(shí)施交叉審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年11月開始，2017年4月20日前提交審計(jì)報(bào)告征求意見稿（初稿）。

（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

10. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：以客觀評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，推動(dòng)本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定職責(zé)和程序行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)以及遵守廉政規(guī)定等情況；關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益；注重揭示和反映違法違規(guī)及失責(zé)問(wèn)題。

組織方式：縣審計(jì)局各股室分別對(duì)縣委組織部委托的16名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

審計(jì)時(shí)間：2016年2月開始，11月底前完成。

上述審計(jì)項(xiàng)目由縣審計(jì)局各牽頭股室制定具體實(shí)施方案。