臺(tái)政辦〔2011〕6號臺(tái)前縣人民政府辦公室關(guān)于批轉(zhuǎn)《臺(tái)前縣審計(jì)局2011年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》的通知

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣人民政府各部門：

《臺(tái)前縣審計(jì)局2011年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)批轉(zhuǎn)給你們，請自覺接受監(jiān)督，積極支持配合審計(jì)機(jī)關(guān)工作，提高財(cái)政、財(cái)務(wù)資金管理水平和使用效益。

                                         二○一一年三月十八日

臺(tái)前縣審計(jì)局2011年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

2011年是“十二五”規(guī)劃的開局之年。為做好今年的審計(jì)工作，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，按照省、市審計(jì)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，結(jié)合我縣實(shí)際，特制訂如下審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

2011年，我縣審計(jì)工作以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”20字工作方針，以推動(dòng)審計(jì)“爭先創(chuàng)新”為主題，以全部政府性資金審計(jì)為主線，進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能，為建設(shè)富裕和諧美麗新臺(tái)前發(fā)揮監(jiān)督服務(wù)作用。

二、工作要求

2011年審計(jì)項(xiàng)目安排的主要原則：突出“三個(gè)圍繞”和“四個(gè)結(jié)合”。“三個(gè)圍繞”是：圍繞縣委、縣政府部署的大事實(shí)事；圍繞人大對審計(jì)工作的意見和建議；圍繞審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局安排的審計(jì)任務(wù)。“四個(gè)結(jié)合”是：部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與政府部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)合；財(cái)政決算審計(jì)與領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)合；專項(xiàng)資金審計(jì)與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)合；審計(jì)與審計(jì)調(diào)查結(jié)合。做到對縣直單位三年輪審一遍，重點(diǎn)部門和單位一年審計(jì)一遍。

今年審計(jì)工作的重點(diǎn)：繼續(xù)做好財(cái)政審計(jì)、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)，不斷強(qiáng)化對政府投資建設(shè)項(xiàng)目、民生工程和資金的跟蹤審計(jì)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

繼續(xù)將“爭先創(chuàng)新”、“五個(gè)一”納入年度總體工作安排，認(rèn)真抓好落實(shí)。通過開展“五個(gè)一”活動(dòng)，促進(jìn)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)精品意識、績效意識、案件線索意識、開放意識和計(jì)算機(jī)審計(jì)意識。積極改進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目組織方式，切實(shí)加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，對同一被審計(jì)單位不同審計(jì)內(nèi)容的審計(jì)項(xiàng)目，采用各專業(yè)結(jié)合、同步實(shí)施審計(jì)的方式，避免交叉重復(fù)審計(jì)。加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目管理，有效整合審計(jì)資源，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度，提高工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量。

三、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)

（一）財(cái)政審計(jì)

1、縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以規(guī)范預(yù)算管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、促進(jìn)建立公共財(cái)政體系、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，全面掌握2010年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的總體情況和存在的突出問題；注重檢查預(yù)算分配的公平性、合理性，預(yù)算編制的科學(xué)性、完整性，預(yù)算調(diào)整的合法性，預(yù)算收支的真實(shí)性、合法性及收支結(jié)構(gòu)的合理性；重點(diǎn)關(guān)注年初預(yù)留資金安排使用情況，預(yù)算超收收入及上級財(cái)政補(bǔ)助資金的安排和使用情況，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況，重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況�？h審計(jì)局組織有關(guān)業(yè)務(wù)股室，對縣財(cái)政局2010年縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，對縣地稅局稅收征管情況進(jìn)行審計(jì)，2011年6月底前完成。

2、財(cái)政決算審計(jì)。以促進(jìn)深化財(cái)政改革、規(guī)范財(cái)政管理、健全財(cái)政制度、提高財(cái)政績效為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查地方政府和財(cái)稅部門執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策、財(cái)稅法規(guī)政策情況以及財(cái)政收支決算的真實(shí)性、合法性和規(guī)范性；關(guān)注財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、資金使用方向、資金使用結(jié)果等方面的情況；揭露和反映應(yīng)征未征、混級串庫、截留上級收入、擠占挪用、損失浪費(fèi)、決算編制不真實(shí)不完整、虛收虛支、財(cái)政資金體外循環(huán)等問題；注重從體制、機(jī)制、制度層面分析原因，提出建議。促進(jìn)廉潔政府、責(zé)任政府、效能政府建設(shè)�？h審計(jì)局對九個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2010年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，2011年11月底前完成。

（二）績效審計(jì)

1、地方政府性債務(wù)審計(jì)。以摸清地方政府性債務(wù)規(guī)模，分清責(zé)任，分析結(jié)構(gòu)，評估風(fēng)險(xiǎn)，提出建議，促進(jìn)加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理為目標(biāo)，重點(diǎn)是分年度摸清截至2010年底市、縣兩級地方政府性債務(wù)的規(guī)模，分清政府償債責(zé)任；分析各級地方政府性債務(wù)結(jié)構(gòu)；調(diào)查政府性債務(wù)償還情況，分析償還能力，評估償債風(fēng)險(xiǎn)；分析各級地方政府性債務(wù)的成因，提出促進(jìn)加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，有效防范和化解潛在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的意見和建議。按照審計(jì)署審計(jì)方案，在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對南樂縣縣本級政府性債務(wù)進(jìn)行審計(jì)（范縣對我縣縣本級政府性債務(wù)進(jìn)行審計(jì)），2011年2月開始，4月底完成。

2、中小學(xué)校舍安全工程資金跟蹤審計(jì)。以全面掌握工程項(xiàng)目實(shí)施情況、資金分配使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查校舍安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)范、工作程序的落實(shí)情況；審查資金分配、撥付、管理、使用情況；審查項(xiàng)目建設(shè)管理情況和工程資金的使用效益。通過審計(jì)，總體把握工程進(jìn)度和目標(biāo)完成情況，揭示項(xiàng)目建設(shè)中擠占、挪用、克扣、截留、套取工程款等問題，及時(shí)了解反映學(xué)校出現(xiàn)新的債務(wù)等傾向性問題。在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對縣教育局校安辦及部分中小學(xué)校校舍安全工程資金進(jìn)行跟蹤審計(jì)，2011年3月開始，11月完成。

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)調(diào)查。以規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，重點(diǎn)掌握不同人群的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策制定及執(zhí)行情況，摸清養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支規(guī)模、結(jié)余分布、運(yùn)行管理情況；積極拓展養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)審計(jì)領(lǐng)域，開展養(yǎng)老保險(xiǎn)基金聯(lián)網(wǎng)審計(jì)試點(diǎn)；揭露養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在籌集、運(yùn)營、管理和使用環(huán)節(jié)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)；收集分析養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)據(jù)，提出完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的政策性建議。同時(shí)，關(guān)注社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制進(jìn)展情況，了解各預(yù)算級次中取得的成效和存在的問題，為開展社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制和執(zhí)行情況打下基礎(chǔ)。在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老所、企業(yè)養(yǎng)老所2010年1月至2011年6月底的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，2011年5月開始，7月完成。

4、農(nóng)家書屋工程建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。以提高資金使用效益，推動(dòng)有關(guān)部門落實(shí)黨和政府大力發(fā)展農(nóng)村文化事業(yè)工作部署為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)資金的預(yù)算安排、資金撥付、管理使用情況，農(nóng)家書屋選址、硬件設(shè)施配置情況，項(xiàng)目建設(shè)完成后及時(shí)驗(yàn)收交付使用情況，日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)保障情況；揭示和糾正農(nóng)家書屋工程建設(shè)中存在的問題，客觀評價(jià)項(xiàng)目實(shí)施效果，深入分析項(xiàng)目實(shí)施中存在的普遍性、傾向性問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出加強(qiáng)和改進(jìn)項(xiàng)目管理的建議。在市審計(jì)局統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對縣文廣局2008至2010年度農(nóng)家書屋工程建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，2011年9月開始，10月完成。

5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾中轉(zhuǎn)設(shè)施建設(shè)審計(jì)調(diào)查。以規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾中轉(zhuǎn)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目管理，促進(jìn)惠民政策落實(shí)、民生工程發(fā)揮效益為目標(biāo)，重點(diǎn)調(diào)查項(xiàng)目資金管理、撥付、使用情況，項(xiàng)目招投標(biāo)及合同管理情況，項(xiàng)目建設(shè)管理、運(yùn)營情況；揭示項(xiàng)目資金管理中政府采購、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目運(yùn)營等環(huán)節(jié)存在的突出問題，及時(shí)提出整改和加強(qiáng)項(xiàng)目、資金管理的意見和建議。在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活垃圾中轉(zhuǎn)設(shè)施建設(shè)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，2011年6月開始，10月完成。

6、糧食主產(chǎn)縣新增產(chǎn)能項(xiàng)目建設(shè)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。以促進(jìn)糧食主產(chǎn)縣新增產(chǎn)能項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃順利實(shí)現(xiàn)，提高糧食綜合生產(chǎn)能力，推進(jìn)各項(xiàng)政策的貫徹落實(shí)，提高資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)掌握建設(shè)規(guī)劃任務(wù)完成情況、資金投入情況和項(xiàng)目建設(shè)績效；關(guān)注各級各類專項(xiàng)資金的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目設(shè)置、預(yù)算分配、撥付管理等總體情況；揭示資金分配依據(jù)不足、結(jié)構(gòu)不合理、項(xiàng)目設(shè)置分散和交叉重復(fù)等問題；客觀評價(jià)糧食核心區(qū)建設(shè)規(guī)劃、政策措施的貫徹落實(shí)情況。在市審計(jì)局統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對縣財(cái)政局、發(fā)改委2010年糧食主產(chǎn)縣新增產(chǎn)能項(xiàng)目建設(shè)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，2011年6月開始，8月完成。

7、保障性住房審計(jì)調(diào)查。以促進(jìn)廉租住房和經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目規(guī)范管理，保證惠民政策落實(shí)為目標(biāo)，重點(diǎn)掌握廉租住房和經(jīng)濟(jì)適用房建設(shè)資金籌集、管理、使用情況，以及項(xiàng)目管理、分配過程中存在的突出問題；關(guān)注廉租住房和經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目保障工作在政策制定、實(shí)施等方面存在的體制、機(jī)制、制度性問題，從宏觀上、體制機(jī)制上提出改善管理、完善制度、提高資金使用效益的意見和建議。在市審計(jì)局統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對保障性住房情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，2011年2月開始，6月完成。

8、計(jì)劃生育專項(xiàng)資金審計(jì)。重點(diǎn)對各項(xiàng)計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)等惠民政策落實(shí)情況，財(cái)政投入情況，社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征管用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金的管理制度和內(nèi)控制度是否健全有效，資金撥付使用的手續(xù)是否完備，藥具的購買、發(fā)放是否建立了嚴(yán)格的管理辦法等。在市審計(jì)局統(tǒng)一組織下，縣審計(jì)局對2010年度計(jì)劃生育專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，2011年3月開始，5月完成。

9、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。以促進(jìn)提高固定資產(chǎn)投資效益，推動(dòng)建立統(tǒng)一規(guī)范的工程建設(shè)市場體系為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注國家宏觀投資政策的落實(shí)和執(zhí)行效果；揭示和反映工程建設(shè)領(lǐng)域存在的普遍性和制度性問題；促進(jìn)加強(qiáng)和改進(jìn)項(xiàng)目管理，推動(dòng)反腐倡廉建設(shè)�？h審計(jì)局對縣職業(yè)高中工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，對縣水利局農(nóng)村安全飲水工程，縣國土資源局土地整理項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)局及黃開辦農(nóng)業(yè)開發(fā)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，2011年11月底完成。

10、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況、執(zhí)行政府采購情況、資產(chǎn)管理情況、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尤其是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況；關(guān)注各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；揭示和糾正行政事業(yè)單位和企業(yè)經(jīng)營管理中存在的財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、損失浪費(fèi)、國有資產(chǎn)流失等違法違規(guī)問題�？h審計(jì)局對縣糧食局、縣公路局、縣交通局、縣住建系統(tǒng)、縣國土資源局、縣林業(yè)局、縣民政系統(tǒng)、縣一高、縣部分中小學(xué)、縣醫(yī)院及部分鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）衛(wèi)生院等單位2010年度財(cái)政或財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，2011年11月底完成。

11、企業(yè)審計(jì)。以促進(jìn)國企改革增效為目的，縣審計(jì)局對縣供電局及其所屬企業(yè)2010年資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況進(jìn)行審計(jì)，2011年7月底完成。

（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

以促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)較快發(fā)展為中心，以黨委政府需求為導(dǎo)向，以引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀，推動(dòng)單位部門經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定職責(zé)和程序行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督權(quán)以及遵守廉政規(guī)定等情況；關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益；注重揭示和反映違法違規(guī)及失責(zé)問題，做出客觀公正、實(shí)事求是的評價(jià)，推動(dòng)建立健全計(jì)劃、評價(jià)、結(jié)果運(yùn)用、問責(zé)和整改等制度。繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，全面推進(jìn)，制度覆蓋。積極探索領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)縣委組織部委托，對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)。