臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于臺(tái)前縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2020、2021年度財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果公告

2022年第3號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年6月20日至2022年11月29日，對(duì)臺(tái)前縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2020、2021年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）管理體制及單位基本職責(zé)情況

臺(tái)前縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局是縣政府工作部門，為正科級(jí)，掛臺(tái)前縣人民防空辦公室牌子，貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于住房和城鄉(xiāng)建設(shè)工作、人民防空工作的方針政策和決策部署，在履行職責(zé)過(guò)程中堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)工作、人民防空工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)全縣城鎮(zhèn)中低收入群體住房保障工作；負(fù)責(zé)推進(jìn)全縣住房制度改革和住房發(fā)展工作；監(jiān)督管理全縣房地產(chǎn)市場(chǎng)；監(jiān)督管理全縣建筑市場(chǎng)，規(guī)范市場(chǎng)各方主體行為；負(fù)責(zé)全縣房屋建筑工程建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)管工作；負(fù)責(zé)規(guī)范全縣城市設(shè)計(jì)、工程勘察設(shè)計(jì)市場(chǎng)秩序，監(jiān)督管理全縣城市設(shè)計(jì)、工程勘察設(shè)計(jì)質(zhì)量工作；負(fù)責(zé)建立全縣科學(xué)規(guī)范的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)體系；負(fù)責(zé)指導(dǎo)全縣城市建設(shè)工作；負(fù)責(zé)規(guī)范和指導(dǎo)全縣村鎮(zhèn)建設(shè)工作；負(fù)責(zé)推進(jìn)全縣建筑節(jié)能、城鎮(zhèn)減排和墻體材料革新工作；貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市人民防空法律、規(guī)章和方針政策，擬訂全縣人民防空政策并監(jiān)督實(shí)施以及做好人民防空其他工作；負(fù)責(zé)城市建設(shè)檔案的收集、管理和利用工作；負(fù)責(zé)建設(shè)系統(tǒng)行業(yè)管理相關(guān)工作；開(kāi)展住房和城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域的對(duì)外交流合作；負(fù)責(zé)落實(shí)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)及鄉(xiāng)村振興相關(guān)職責(zé)任務(wù)；完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

機(jī)構(gòu)設(shè)置：內(nèi)設(shè)行政股室6個(gè)：辦公室（機(jī)關(guān)黨總支）、行政審批股（城鄉(xiāng)、村鎮(zhèn)建設(shè)股）、住房保障和房地產(chǎn)市場(chǎng)監(jiān)管股、城市與建筑設(shè)計(jì)股、建設(shè)工程管理和科技與標(biāo)準(zhǔn)股、人防工程管理和指揮通訊股。內(nèi)設(shè)事業(yè)股室7個(gè)：臺(tái)前縣建筑工程安全監(jiān)督管理站、臺(tái)前縣建筑工程質(zhì)量監(jiān)督管理站、臺(tái)前縣招投標(biāo)辦公室、臺(tái)前縣設(shè)計(jì)辦公室、臺(tái)前縣房屋征收辦公室、臺(tái)前縣房地產(chǎn)管理中心、臺(tái)前縣人民防空信息保障中心。

共有行政編制11名，實(shí)有行政在職人員12人；事業(yè)全供編制43名，實(shí)有事業(yè)全供人員43人；事業(yè)差供編制14名，實(shí)有事業(yè)差供人員2人；事業(yè)自籌編制34名，實(shí)有事業(yè)自籌人員9人；政府購(gòu)崗人員38人；公益性崗人員8人；未解決工資人員2人，退休返聘人員1人。

（二）財(cái)政收支情況

2020年資產(chǎn)共計(jì)175286596.6元，2021年資產(chǎn)共計(jì)803484584.39元；2020年負(fù)債共計(jì)29613133.38元,2021年負(fù)債共計(jì)29383133.38元；2020年凈資產(chǎn)共計(jì)97775902.2元，2021年凈資產(chǎn)共計(jì)773871903.41元；2020年收入共計(jì)1113210110.69元，2021年收入共計(jì)895922118.6元；2020年支出共計(jì)783079677.8元，2021年支出共計(jì)510820122.4元；2020年末累計(jì)盈余共計(jì)417549094.2元，2021年末累計(jì)盈余共計(jì)774100546.8元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局提供的2020、2021年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了該局預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。部門綜合預(yù)算編制和使用基本合理，預(yù)算經(jīng)費(fèi)能保障各項(xiàng)工作需求，基本經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金基本按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行。

在保障性住房建設(shè)管理、建筑行業(yè)管理、房地產(chǎn)市場(chǎng)與物業(yè)監(jiān)督管理、人民防空、“放管服”改革等工作能夠合理有序開(kāi)展。但在執(zhí)行過(guò)程中也存在財(cái)政資金管理使用不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、相關(guān)制度不健全等需要整改的問(wèn)題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)�？h住建局要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，規(guī)范預(yù)算的編制和執(zhí)行，完善出差審批程序，認(rèn)真落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，及時(shí)真實(shí)的反映單位資產(chǎn)情況，確保賬實(shí)相符。  

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）無(wú)清單列支辦公費(fèi)37000.00元。

（二）未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算

（三）未按規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管

（四）建設(shè)工程檔案?jìng)浒纲Y料不規(guī)范

（五）未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)

（六）廉租住房補(bǔ)貼74350.00元未按規(guī)定發(fā)放

（七）固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，底數(shù)不清。

（八）原人防辦移交的固定資產(chǎn)未記賬。

（九）未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理

（十）固定資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行折舊

四、審計(jì)建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議。對(duì)無(wú)清單列支辦公費(fèi)37000.00元的問(wèn)題，要求縣住建局按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，列明清單；對(duì)未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算的問(wèn)題，要求縣住建局按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行竣工驗(yàn)收，并在竣工驗(yàn)收合格后及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算；對(duì)未按規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管的問(wèn)題，要求縣住建局按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)管理，選派專人負(fù)責(zé)；對(duì)建設(shè)工程檔案?jìng)浒纲Y料不規(guī)范的問(wèn)題，要求縣住建局應(yīng)嚴(yán)格按照《河南省房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程質(zhì)量監(jiān)督管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，規(guī)范建設(shè)工程檔案?jìng)浒纲Y料，并按照相關(guān)規(guī)定建立、健全和實(shí)施檔案管理制度；對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)的問(wèn)題，要求縣住建局按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》的規(guī)定，對(duì)政府采購(gòu)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)，執(zhí)行政府采購(gòu)政策；對(duì)廉租住房補(bǔ)貼74350.00元未按規(guī)定發(fā)放，要求縣住建局應(yīng)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守租售管理相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)發(fā)揮保障性安居工程的作用；對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，底數(shù)不清的問(wèn)題，要求縣住建局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位固定資產(chǎn)的管理，明確管理責(zé)任，規(guī)范使用流程，加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，推進(jìn)相關(guān)資產(chǎn)安全有效使用；對(duì)原人防辦移交的固定資產(chǎn)未記賬問(wèn)題，要求縣住建局應(yīng)加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《河南省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》的規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)全面的清查和登記；對(duì)未按規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度的問(wèn)題，要求縣住建局應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際建立健全內(nèi)部審計(jì)制度；對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理的問(wèn)題，要求縣住建局應(yīng)嚴(yán)格按照《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以權(quán)責(zé)發(fā)生制記錄，便以比較當(dāng)年預(yù)算發(fā)生的實(shí)際情況；對(duì)固定資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行折舊的問(wèn)題，要求縣住建局應(yīng)嚴(yán)格《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)-固定資產(chǎn)》的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的賬務(wù)處理。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，臺(tái)前縣住建局正在進(jìn)行整改。具體整改結(jié)果臺(tái)前縣住建局依法社會(huì)公告。