臺政文〔2022〕38號關(guān)于優(yōu)撫等專項資金管理使用情況專項審計查出問題整改情況的報告

收到《河南省濮陽市審計局專項審計調(diào)查報告》（濮審政法調(diào)報〔2022〕1號）后，我縣高度重視，立即組織縣退役軍人事務(wù)、城市管理、財政、人社等部門及有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)召開專題會議，對照專項審計查出問題，逐項分析研究，制定整改臺賬，明確整改時限，采取有力措施，推動各項任務(wù)高標(biāo)準(zhǔn)整改到位，目前已全部整改到位�，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、關(guān)于預(yù)算編制不精準(zhǔn)問題

問題描述：臺前縣退役軍人事務(wù)局優(yōu)撫專項資金年初預(yù)算和實際支出存在較大差異，年度預(yù)算編制不精準(zhǔn)，其中：2019年預(yù)算支出1449.96萬元，決算支出2322萬元，超支872.04萬元；2020年預(yù)算支出1843.81萬元，決算支出4145.29萬元，超支2301.48萬。

整改情況：2020年7月啟動部分退役士兵社會保險接續(xù)后，上級下達(dá)的用于社會保險接續(xù)的中央專項資金無法列入當(dāng)年年初預(yù)算，導(dǎo)致實際支出超出年初預(yù)算。一是精準(zhǔn)測算。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制制度，每年年底由縣退役軍人事務(wù)局以當(dāng)年優(yōu)撫安置等資金支付情況為基準(zhǔn)，結(jié)合優(yōu)撫安置對象變化情況及相關(guān)政策規(guī)定，精準(zhǔn)測算次年資金需求量，按規(guī)定程序報批，提高預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率。二是精準(zhǔn)核算。對于因上級退役軍人事務(wù)部門因開展專項行動而下達(dá)的、無法納入預(yù)算的專項資金，按照財務(wù)管理制度和相關(guān)要求列入專項科目，規(guī)范管理、依法使用、精準(zhǔn)核算。

二、關(guān)于審核監(jiān)督不到位，造成違規(guī)發(fā)放優(yōu)撫補助金1.79萬元問題

問題描述：臺前縣退役軍人事務(wù)局對優(yōu)撫補助資金發(fā)放審核監(jiān)督不到位，造成向已死亡優(yōu)撫人員15人發(fā)放60歲退役軍人補助1.85萬元。其中，2022年3月，臺前縣退役軍人事務(wù)局已追回孫某慶4個月補助（2021年11月至2022年2月）0.06萬元。

整改情況：上述15名優(yōu)撫對象死亡后，因其家屬和所屬行政村沒有及時上報死亡信息，優(yōu)撫對象撫恤補助發(fā)放數(shù)據(jù)庫未及時更新，導(dǎo)致已死亡優(yōu)撫對象領(lǐng)取補助金1.79萬元。一是迅速啟動追繳。由縣退役軍人事務(wù)局牽頭，以縣委退役軍人事務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的名義向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)追繳函，由屬地鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織專人向死亡優(yōu)撫對象家屬追繳違規(guī)領(lǐng)取的優(yōu)撫補助金，已完成追繳任務(wù)，追回資金1.79萬元。二是加強動態(tài)管理。進(jìn)一步建立健全優(yōu)撫對象動態(tài)管理機制，實現(xiàn)殯葬火化數(shù)據(jù)與優(yōu)撫對象優(yōu)待撫恤補助金發(fā)放數(shù)據(jù)的共享。由各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）退役軍人服務(wù)站每月2日將優(yōu)撫對象優(yōu)待撫恤補助金發(fā)放數(shù)據(jù)與殯葬火化數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真比對，篩查已死亡優(yōu)撫對象，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章后上報至縣退役軍人事務(wù)局，及時更新優(yōu)撫對象優(yōu)待撫恤補助金發(fā)放花名冊，每月10日前按照更新后的花名冊發(fā)放優(yōu)撫對象撫恤補助金，最大限度地提升發(fā)放準(zhǔn)確率。

三、關(guān)于退役軍人安置政策落實保障不到位，涉及金額493.57萬元問題

問題描述：原臺前縣民政局2004年至2015年安置的李某明等24名退役軍人，先后被分配到原臺前縣住建局下屬自來水公司、垃圾處理場、污水處理廠等自收自支事業(yè)單位工作。2020年7月上述單位因機構(gòu)改革被撤銷事業(yè)編制改制成企業(yè)，導(dǎo)致24名退役安置軍人身份發(fā)生變化，又因企業(yè)經(jīng)營效益不佳，致使24名退役安置軍人養(yǎng)老保險欠繳93.68萬元、滯納金361.47萬元，欠發(fā)2022年1至6月份工資36.42萬元，造成退役軍人安置待遇保障不到位。

整改情況：針對退役軍人安置政策落實保障不到位問題，相繼召開縣委常委會會議、縣政府常務(wù)會議、縣長專題會議研究退役軍人待遇落實問題，制定了具體解決措施。目前，上述24名退役軍人欠發(fā)的2022年1—6月份工資36.42萬元已于2022年6月18日發(fā)放到位，后續(xù)按檔案套改工資標(biāo)準(zhǔn)每月正常發(fā)放，按規(guī)定落實養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金等保障性待遇，從今年7月份開始執(zhí)行。

四、關(guān)于臺前縣人民政府未對退役軍人各類保障資金組織有效督導(dǎo)檢查問題

問題描述：2019年以來，僅臺前縣委第三巡察組于2020年7月至9月對縣退役軍人事務(wù)局黨組進(jìn)行了常規(guī)巡察，出具了《縣委第三巡察組巡察縣退役軍人事務(wù)局黨組情況的反饋意見》，共反饋3個方面13項問題，13個問題已全部整改，健全完善制度10項，臺前縣人民政府未對退役軍人各類保障資金組織有效督導(dǎo)檢查。

整改情況：加密日常監(jiān)督檢查的密度和頻次，確保各項監(jiān)督措施落實落細(xì)落地。一是落實日常監(jiān)管制度。針對上級撥付的或縣級匹配的各類退役軍人保障資金，全部按照財務(wù)規(guī)定，列入專門科目，逐一錄入由縣財政局監(jiān)管的財務(wù)系統(tǒng)。嚴(yán)格資金撥付程序，實行全過程監(jiān)管。二是加強日常監(jiān)督檢查。在堅持做好資金管理使用日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上，研究制定《臺前縣退役軍人專項資金監(jiān)督檢查制度》，采取定期檢查與不定期檢查相結(jié)合的方式，對各類退役軍人保障資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對于臨時發(fā)現(xiàn)的、社會反映的或需要推進(jìn)的事項，隨時組織監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，立即督促整改，全程跟蹤問效，確保及時整改到位。

五、關(guān)于記賬憑證號與明細(xì)賬不符問題

問題描述：臺前縣退役軍人事務(wù)局2019年優(yōu)撫專項資金未及時登記入賬，造成部分記賬憑證與明細(xì)賬不符。例如，11月7號憑證撥入撫恤金907641元，11月10號憑證撥入軍休人員增資189300元，而明細(xì)賬分別是在11月10號憑證和11月12號憑證。

整改情況：針對臺前縣退役軍人事務(wù)局2019年優(yōu)撫專項資金未及時登記入賬，造成部分記賬憑證與明細(xì)賬不符問題，組織財務(wù)人員認(rèn)真仔細(xì)梳理，已全部整改到位。

六、優(yōu)撫專項資金收支未及時登記核算

問題描述：臺前縣退役軍人事務(wù)局2019年、2020年1月至12月、2021年1月至11月優(yōu)撫資金專項收入與支出明細(xì)賬未按發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項及時登記核算，而是全年一次性登記。

整改情況：在未啟用一卡通發(fā)放系統(tǒng)之前，2019年至2021年優(yōu)撫資金全部由縣財政局代為發(fā)放，當(dāng)年12月份統(tǒng)一匯總記賬。自2021年12月起，優(yōu)撫資金發(fā)放納入一卡通系統(tǒng)，縣退役軍人事務(wù)局每月編制優(yōu)撫資金發(fā)放明細(xì)，導(dǎo)入一卡通系統(tǒng)，經(jīng)縣財政局線上審核后發(fā)放，縣退役軍人事務(wù)局每月按時將發(fā)放資金登記核算，及時、準(zhǔn)確入賬。

七、關(guān)于臺前縣退役軍人事務(wù)局財務(wù)管理制度不健全問題

問題描述：審查臺前縣退役軍人事務(wù)局提供的機關(guān)制度匯編等內(nèi)控制度文件，發(fā)現(xiàn)該局財務(wù)管理制度不健全，無財務(wù)管理、審批等相關(guān)制度。

整改情況：臺前縣退役軍人事務(wù)局已嚴(yán)格按照我縣現(xiàn)行的財務(wù)管理制度和相關(guān)要求，管理使用各類退役軍人保障資金，確保資金安全、高效運行。同時，結(jié)合我縣財務(wù)運行情況，依據(jù)相關(guān)財務(wù)管理法律法規(guī)，進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理制度、財務(wù)審批制度，出臺了《臺前縣退役軍人事務(wù)局財務(wù)管理制度》《臺前縣退役軍人事務(wù)局財務(wù)審批制度》，并嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項財務(wù)管理規(guī)范有序。

2022年10月17日