臺前縣審計局 關(guān)于臺前縣人民法院2019、2020年度 財政收支審計結(jié)果公告

（二O二一年十二月二十九日）

2021年第14號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，縣審計局派出審計組，自2021年11月15日至2021年12月14日，對縣人民法院2019、2020年度財政收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）管理體制及基本職責(zé)等情況

縣人民法院是國家的審判機關(guān)，依法獨立行使審判權(quán)，對臺前縣人民代表大會及其常務(wù)委員會負(fù)責(zé)并報告工作。設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)8個，其中立案庭（訴訟服務(wù)中心）、行事審判庭、民事審判庭、行政審判庭（綜合審判庭）、執(zhí)行局、政治部、綜合辦公室（司法警察大隊、督查室）、審判管理辦公室（研究室）等。中央政法專項編制63名，其中院長1名，副院長3名，派駐紀(jì)檢組長1名，政治部主任1名，正副科技審判員20名。主要職責(zé)是依法審判法律規(guī)定由臺前縣人民法院管轄的和上級人民法院指定審判的行事、民事、行政等第一審案件。

（二）財政財務(wù)收支情況

2019年上年結(jié)轉(zhuǎn)6386009.00元，撥入經(jīng)費15839750.00元，經(jīng)費支出17737366.42元，年末結(jié)余4488392.58元。

2020年上年結(jié)轉(zhuǎn)4488392.58元，撥入經(jīng)費15561105.07元，經(jīng)費支出16301902.32元，年末結(jié)余3747595.33元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：縣人民法院提供的賬薄、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實地反映了縣人民法院財政收支情況，財務(wù)活動基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。同時存在一些需要整改的問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)111821.00元。

（二）辦公用品購置和管理不規(guī)范、領(lǐng)用無清單259383.00元。

（三）公車管理不規(guī)范，未嚴(yán)格履行派車審批手續(xù)、出車登記和單車核算制度522701.00元。

（四）差旅費報銷不規(guī)范、列支未按規(guī)定履行審批手續(xù)239450.00元

（五）合同簽訂不規(guī)范無日期、無法人簽字335440.00元。

（六）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)44775.00元。

（七）超預(yù)算列支辦公費、印刷費、公務(wù)用車運行維護費2100781.41元。

（八）無依據(jù)列支培訓(xùn)費59270.00元。

三、處理意見及審計建議

臺前縣審計局針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，已依法出具了審計報告，并提出了處理意見和整改建議。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，臺前縣審計局建議：一是縣人民法院應(yīng)加強財務(wù)管理，完善審批流程，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度及財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)把票據(jù)入賬關(guān)和開支關(guān)，切實履行好會計監(jiān)督職責(zé)；二是對應(yīng)記未記固定資產(chǎn)的問題，要求縣自然資源局及時補記固定資產(chǎn)；三是規(guī)范合同簽訂，完善因公出差事項的審批、審核、報銷制度建設(shè)。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

縣人民法院高度重視審計揭示的問題，進行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度。對審計發(fā)現(xiàn)的問題正按要求積極整改�？h審計局將積極跟蹤督促整改工作。具體整改結(jié)果由縣人民法院依法向社會公告。