臺(tái)前縣審計(jì)局 關(guān)于臺(tái)前縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目 竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)結(jié)果公告

（二O二一年十二月二十九日）

2021年第3號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條的規(guī)定，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年4月29日至2021年7月15日，對(duì)臺(tái)前縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)項(xiàng)目基本情況

(一）項(xiàng)目批復(fù)情況

臺(tái)前縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)為：項(xiàng)目區(qū)涉及侯廟鎮(zhèn)、馬樓鎮(zhèn)等3個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），項(xiàng)目總投資29997400.00元，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目2個(gè)，開發(fā)面積2萬(wàn)畝。實(shí)施過(guò)程中該項(xiàng)目發(fā)生設(shè)計(jì)變更，變更批復(fù)為：項(xiàng)目區(qū)灌溉水源主要引黃灌溉，新修機(jī)耕道9.71千米；襯砌渠道7.31公里；鋪設(shè)地埋管道13千米；新建泵站17座；新建生產(chǎn)橋19座；配備50KVA變壓器6臺(tái)；地力培肥19700畝，新增耕地300畝。種植綠化樹苗7101棵，其中梓樹6585棵，石楠516棵，大葉女貞252棵。

（二）資金收支情況

截至2021年4月底，臺(tái)前縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)際到位22730000.00元，累計(jì)支出21958400.00元。其中：前期費(fèi)用列支646200.00元，土建部分列支21000000.00元，監(jiān)理費(fèi)列支350000.00元。

（三）工程投資核實(shí)情況

經(jīng)審計(jì)，該工程共計(jì)投資28717991.27元，其中：

1.規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)448800.00元

2.土建項(xiàng)目費(fèi)用27460428.23元

臺(tái)前縣審計(jì)局委托河南裕達(dá)永信工程造價(jià)咨詢事務(wù)所有限公司對(duì)臺(tái)前縣2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)行結(jié)算審核，項(xiàng)目審定金額為27460428.23元。

3.監(jiān)理費(fèi)389164.04元

4.管理費(fèi)用419599.00元

二、審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)表明，近年來(lái),我縣高度重視農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè),持續(xù)加大投入,全力推進(jìn)建設(shè),高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)面積進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)加強(qiáng)我縣及周邊地區(qū)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、有力支持優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)區(qū)農(nóng)民增收都是非常重要和必要的。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目建設(shè)主管部門基本能夠落實(shí)項(xiàng)目計(jì)劃、資金來(lái)源、招標(biāo)管理、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、資金使用、竣工驗(yàn)收等制度，實(shí)行了項(xiàng)目法人制、合同制、招投標(biāo)制，項(xiàng)目建設(shè)基本順利。同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中也存在多報(bào)工程款、未按規(guī)定編制財(cái)務(wù)竣工決算等問(wèn)題，需進(jìn)一步加強(qiáng)管理和完善。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）未按合同約定支付設(shè)計(jì)費(fèi)448800.00元

（二）未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算

（三）設(shè)計(jì)單位未按照設(shè)計(jì)通則進(jìn)行設(shè)計(jì)

（四）施工單位未按合同進(jìn)度施工，未經(jīng)批準(zhǔn)延期竣工

（五）項(xiàng)目監(jiān)管檢查不到位，管護(hù)不力造成工程損壞

（六）未按合同如實(shí)編制竣工圖紙

（七）未制定高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)控制度

（八）未嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目和資金公示制度

四、審計(jì)處理情況和建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議。對(duì)未按合同約定支付設(shè)計(jì)費(fèi)、未按規(guī)定編制竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局嚴(yán)格遵守合同規(guī)定、財(cái)務(wù)管理規(guī)定；對(duì)設(shè)計(jì)單位未按照設(shè)計(jì)通則進(jìn)行設(shè)計(jì)問(wèn)題、未按合同如實(shí)編制竣工圖紙等問(wèn)題，要求縣要求縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局督促設(shè)計(jì)單位嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充設(shè)計(jì)；對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目和資金公示制度、未制定高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)控制度等問(wèn)題，要求縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局出臺(tái)并落實(shí)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)控制度，加強(qiáng)項(xiàng)目的監(jiān)督管理。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局高度重視，專門召開審計(jì)整改會(huì)議，安排部署整改工作。目前，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已按照審計(jì)意見(jiàn)整改完成。具體整改結(jié)果由縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局依法向社會(huì)公告。