濮財(cái)效〔2020〕7號(hào)濮陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《濮陽(yáng)市市級(jí)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》的通知

為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，我們制定了《濮陽(yáng)市市級(jí)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2020年11月27日

濮陽(yáng)市市級(jí)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法

第一章  總 則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理（以下簡(jiǎn)稱績(jī)效監(jiān)控），提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)《中共河南省委、河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（豫發(fā)〔2019〕10號(hào)）、《中共濮陽(yáng)市委、濮陽(yáng)市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（濮發(fā)〔2020〕17 號(hào)）和《河南省省級(jí)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理辦法》（豫財(cái)效〔2020〕8號(hào)）相關(guān)要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱績(jī)效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，市財(cái)政局、市級(jí)部門（單位）依照職責(zé)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。

第三條 績(jī)效監(jiān)控按照“全面覆蓋、突出重點(diǎn)，權(quán)責(zé)對(duì)等、約束有力”的原則，由市財(cái)政局統(tǒng)一組織，市級(jí)部門（單位）分級(jí)實(shí)施。

第二章  職責(zé)分工

第四條 市財(cái)政局主要職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)部門（單位）開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控的總體組織和指導(dǎo)工作；

（二）研究制定績(jī)效監(jiān)控管理制度辦法；

（三）根據(jù)工作安排開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控;

（四）督促績(jī)效監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改；

（五）應(yīng)用績(jī)效監(jiān)控結(jié)果。

第五條 市級(jí)部門（單位）是實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的主體。主要職責(zé)包括：

（一）牽頭負(fù)責(zé)組織部門本級(jí)開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控工作，對(duì)所屬單位的績(jī)效監(jiān)控情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，明確工作要求，加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用等。按照要求向市財(cái)政局報(bào)送績(jī)效監(jiān)控結(jié)果。

（二）按照“誰(shuí)支出，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，預(yù)算單位（包括部門本級(jí)及所屬單位，下同）負(fù)責(zé)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效日常監(jiān)控，并定期對(duì)績(jī)效監(jiān)控信息進(jìn)行收集、審核、分析、匯總、填報(bào)；分析偏離績(jī)效目標(biāo)的原因及存在問(wèn)題，并及時(shí)采取糾偏措施。

第三章  績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容

第六條 績(jī)效監(jiān)控分為項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控和部門整體支出績(jī)效監(jiān)控。項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控對(duì)象為部門預(yù)算項(xiàng)目資金，部門整體支出績(jī)效監(jiān)控對(duì)象為部門預(yù)算全部資金。

第七條 績(jī)效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）績(jī)效目標(biāo)完成情況。預(yù)計(jì)產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢(shì)，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等；預(yù)計(jì)效果的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢(shì)，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)影響等；跟蹤服務(wù)對(duì)象滿意度及趨勢(shì)。

（二）預(yù)算資金執(zhí)行情況。包括預(yù)算資金撥付情況、預(yù)算單位實(shí)際支出情況以及預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況。

（三）重大政策、項(xiàng)目績(jī)效跟蹤延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對(duì)重大政策及項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開(kāi)展、發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購(gòu)、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。

（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績(jī)效監(jiān)控的內(nèi)容。

第四章  績(jī)效監(jiān)控實(shí)施

第八條 績(jī)效監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行比較，對(duì)目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評(píng)判。

第九條 績(jī)效監(jiān)控包括及時(shí)性、合規(guī)性和有效性監(jiān)控。及時(shí)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行及時(shí)程度、預(yù)算執(zhí)行環(huán)境發(fā)生重大變化等情況。合規(guī)性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)預(yù)算管理制度落實(shí)情況、預(yù)算資金使用過(guò)程中的無(wú)預(yù)算開(kāi)支、超預(yù)算開(kāi)支、擠占挪用預(yù)算資金、超標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)等情況。有效性監(jiān)控重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目執(zhí)行是否與績(jī)效目標(biāo)一致、執(zhí)行效果能否達(dá)到預(yù)期等。

第十條 績(jī)效監(jiān)控工作是全流程的持續(xù)性管理，具體采取市級(jí)部門（單位）自主監(jiān)控和市財(cái)政局重點(diǎn)監(jiān)控相結(jié)合的方式開(kāi)展。

第十一條 市級(jí)部門（單位）對(duì)科研類項(xiàng)目可暫不開(kāi)展年度中的績(jī)效監(jiān)控，但應(yīng)在實(shí)施期內(nèi)結(jié)合項(xiàng)目檢查等方式強(qiáng)化績(jī)效監(jiān)控，更加注重項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和可持續(xù)性。

第十二條 每年8月，市級(jí)部門（單位）要集中對(duì)1-7月預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開(kāi)展一次績(jī)效監(jiān)控匯總分析，具體工作程序如下：

（一）收集績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算單位對(duì)照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)，以績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況為重點(diǎn)收集績(jī)效監(jiān)控信息。

（二）分析績(jī)效監(jiān)控信息。預(yù)算單位在收集上述績(jī)效信息的基礎(chǔ)上，對(duì)偏離績(jī)效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對(duì)全年績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對(duì)預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說(shuō)明。

（三）填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況表。預(yù)算單位在分析績(jī)效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上填寫《項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控情況表》和《部門整體支出績(jī)效監(jiān)控情況表》（見(jiàn)附件），并作為年度預(yù)算執(zhí)行完成后績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)。

（四）報(bào)送績(jī)效監(jiān)控報(bào)告。市級(jí)部門（單位）年度集中績(jī)效監(jiān)控工作完成后，在匯總分析績(jī)效監(jiān)控結(jié)果的基礎(chǔ)上，形成本部門績(jī)效監(jiān)控報(bào)告�？�(jī)效監(jiān)控報(bào)告主要內(nèi)容包括：績(jī)效監(jiān)控工作組織實(shí)施情況；預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況及趨勢(shì)分析；績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及趨勢(shì)分析；存在的主要問(wèn)題及原因分析；下一步改進(jìn)工作的意見(jiàn)建議；其他需要說(shuō)明的問(wèn)題等。

市級(jí)部門（單位）績(jī)效監(jiān)控報(bào)告以及《項(xiàng)目支出績(jī)效監(jiān)控情況表》和《部門整體支出績(jī)效監(jiān)控情況表》按要求及時(shí)報(bào)送市財(cái)政局。

第十三條 部門整體支出績(jī)效監(jiān)控按照全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的進(jìn)度有序開(kāi)展。

第十四條 在市級(jí)部門（單位）自主監(jiān)控的基礎(chǔ)上，市財(cái)政局選擇部分涉及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域、覆蓋面廣、社會(huì)關(guān)注度高、實(shí)施期長(zhǎng)的項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控。

第五章  績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用

第十五條 績(jī)效監(jiān)控結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排和政策制定的重要參考依據(jù)，市級(jí)部門（單位）績(jī)效監(jiān)控工作開(kāi)展情況納入市級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作考核范圍。

第十六條 市級(jí)部門（單位）通過(guò)績(jī)效監(jiān)控信息深入分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等情況，對(duì)績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：

（一）對(duì)于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績(jī)效目標(biāo)。

（二）對(duì)于績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，如預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。

第十七條 市財(cái)政局要加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，對(duì)市級(jí)部門（單位）績(jī)效監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行審核分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門及時(shí)整改完善，確保財(cái)政資金安全有效。對(duì)績(jī)效監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，報(bào)送同級(jí)政府和有關(guān)部門作為行政問(wèn)責(zé)參考依據(jù)；發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。

第六章  附  則

第十八條 市級(jí)部門（單位）可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定績(jī)效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

第十九條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本辦法自印發(fā)之日起施行�！跺ш�(yáng)市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)濮陽(yáng)市市級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效監(jiān)控管理暫行辦法的通知》（濮財(cái)預(yù)〔2018〕391號(hào)）同時(shí)廢止 。