濮財(cái)效〔2020〕5號(hào)濮陽市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《濮陽市市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目政策事前績(jī)效評(píng)估管理辦法》的通知

市直各部門、各單位：

為優(yōu)化財(cái)政資源配置，從源頭上防控財(cái)政資源配置的低效無效，提升行政決策的科學(xué)性，結(jié)合實(shí)際，我們制定了《濮陽市市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目政策事前績(jī)效評(píng)估管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2020年11月27日

濮陽市市級(jí)預(yù)算

項(xiàng)目政策事前績(jī)效評(píng)估管理辦法

第一章  總  則

第一條 為全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置，從源頭上防控財(cái)政資源配置的低效無效，提升行政決策的科學(xué)性，依據(jù)《中共河南省委、河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號(hào)）和《中共濮陽市委、濮陽市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（濮發(fā)〔2020〕17號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市級(jí)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市級(jí)預(yù)算項(xiàng)目政策事前績(jī)效評(píng)估（以下簡(jiǎn)稱事前績(jī)效評(píng)估），是指市級(jí)部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目政策、申報(bào)理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)估方法，對(duì)項(xiàng)目政策立項(xiàng)實(shí)施必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性以及項(xiàng)目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。

第三條事前績(jī)效評(píng)估應(yīng)當(dāng)遵循績(jī)效導(dǎo)向、科學(xué)規(guī)范、客觀公正、依據(jù)充分、精簡(jiǎn)高效、權(quán)責(zé)對(duì)等的基本原則。

第四條 事前績(jī)效評(píng)估的主要依據(jù)：國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；各級(jí)政府確定的重大戰(zhàn)略決策部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和方針政策；預(yù)算管理制度、資金及財(cái)務(wù)管理辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；預(yù)算部門職責(zé)、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及年度工作計(jì)劃等；相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范等。

第二章  事前績(jī)效評(píng)估的對(duì)象和內(nèi)容

第五條 事前績(jī)效評(píng)估的對(duì)象為黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等申請(qǐng)市財(cái)政預(yù)算資金的政策和項(xiàng)目。

第六條擬新增出臺(tái)的重大政策、300萬元以上的新增專項(xiàng)資金均應(yīng)按照本辦法規(guī)定程序開展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為申請(qǐng)預(yù)算的必備要件。基本建設(shè)資金按照現(xiàn)行基本建設(shè)有關(guān)程序開展事前績(jī)效評(píng)估。

應(yīng)急、搶險(xiǎn)、救災(zāi)等急需項(xiàng)目可不進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估。

第七條 部門（單位）事前績(jī)效評(píng)估的對(duì)象主要是本部門（單位）擬新增安排的重大政策和項(xiàng)目。市財(cái)政局在部門（單位）事前績(jī)效評(píng)估工作的基礎(chǔ)上，對(duì)認(rèn)為有必要開展事前績(jī)效評(píng)估的市級(jí)新增重大政策和項(xiàng)目，結(jié)合預(yù)算評(píng)審等工作，開展財(cái)政事前績(jī)效評(píng)估。

第八條 事前績(jī)效評(píng)估的主要內(nèi)容：

（一）立項(xiàng)必要性。主要評(píng)估項(xiàng)目政策立項(xiàng)依據(jù)是否充分；是否與中央、省委省政府以及市委市政府決策部署、部門職能和規(guī)劃相關(guān)；需求是否迫切；是否有可替代性；是否有確定的服務(wù)對(duì)象或受益對(duì)象；是否有明顯的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境或可持續(xù)性效益。 

（二）投入經(jīng)濟(jì)性。主要評(píng)估項(xiàng)目政策投入產(chǎn)出比是否合理；成本測(cè)算是否充分；成本控制措施是否科學(xué)有效。

（三）績(jī)效目標(biāo)合理性。主要評(píng)估績(jī)效目標(biāo)是否明確；與部門長(zhǎng)期規(guī)劃、年度工作目標(biāo)是否一致；是否與政策、項(xiàng)目?jī)?nèi)容高度相關(guān)；是否與申報(bào)預(yù)算的資金量相匹配；是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性；績(jī)效指標(biāo)是否細(xì)化、量化；指標(biāo)值是否合理、可考核。

（四）實(shí)施方案可行性。主要評(píng)估項(xiàng)目政策內(nèi)容是否明確具體；組織機(jī)構(gòu)是否健全、職責(zé)分工是否明確；技術(shù)方案是否完整、先進(jìn)、可行；有關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施條件是否能夠有效保障；實(shí)施單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度是否健全；實(shí)施方案是否合理可行、是否經(jīng)過前期論證；是否制定有效的過程控制措施等。

（五）籌資的合規(guī)性。主要評(píng)估資金來源渠道、籌措程序是否合規(guī)；事權(quán)、支出責(zé)任和財(cái)力是否匹配；財(cái)政部門和其他部門是否有類似項(xiàng)目資金重復(fù)投入；財(cái)政資金支持方式是否科學(xué)合理；籌資風(fēng)險(xiǎn)是否可控。

（六）其他內(nèi)容。其他需評(píng)估的內(nèi)容。

第三章  事前績(jī)效評(píng)估的方式、方法

第九條 事前績(jī)效評(píng)估的方式包括專家咨詢、問卷調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、召開座談會(huì)等方式。

（一）專家咨詢�？裳�請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覅⑴c事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)專業(yè)問題給予咨詢建議及指導(dǎo)。

（二）問卷調(diào)查�？赏ㄟ^互聯(lián)網(wǎng)、相關(guān)媒體以及發(fā)放調(diào)查問卷等方式開展調(diào)查，向評(píng)估對(duì)象利益相關(guān)方了解情況或征詢意見。

（三）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研。可通過查看政策和項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)的方式，獲取一手資料，為評(píng)估結(jié)論提供支撐。

（四）召開座談會(huì)�？山M織利益相關(guān)方、專家、人大代表、政協(xié)委員等召開座談會(huì)，對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行集中討論交流、征詢意見。

第十條 事前績(jī)效評(píng)估方法包括成本效益分析法、對(duì)比分析法、因素分析法、公眾評(píng)判法等。

（一）成本效益分析法。以最小成本獲得最大收益為目標(biāo)，加強(qiáng)成本核算，將全部成本和預(yù)期效益進(jìn)行對(duì)比，評(píng)估項(xiàng)目投入價(jià)值。

（二）對(duì)比分析法。將績(jī)效目標(biāo)與預(yù)期實(shí)施效果、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類財(cái)政支出安排情況進(jìn)行比較，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。

（三）因素分析法。全面梳理影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和實(shí)施效果的主客觀因素，綜合分析各種因素對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。

（四）公眾評(píng)判法。采取專家評(píng)估、抽樣調(diào)查等方式，對(duì)事前績(jī)效評(píng)估提供咨詢意見和結(jié)論支撐。

（五）其他能為評(píng)估結(jié)論提供支撐的方法。

第十一條 事前績(jī)效評(píng)估方式和方法的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持簡(jiǎn)便高效的原則。根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進(jìn)行評(píng)估。

第四章  事前績(jī)效評(píng)估的程序

第十二條 準(zhǔn)備階段

（一）確定評(píng)估對(duì)象。評(píng)估實(shí)施主體根據(jù)職能，按照中央、省委省政府和市委市政府決策部署，依據(jù)年度預(yù)算編制管理的有關(guān)要求，確定事前績(jī)效評(píng)估對(duì)象。

（二）成立評(píng)估組。開展事前績(jī)效評(píng)估，應(yīng)成立評(píng)估組，確定評(píng)估工作人員和專家，明確責(zé)任和任務(wù)。視需要可委托第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估，也可以邀請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員及相關(guān)專家參與。

（三）制定評(píng)估方案。評(píng)估方案應(yīng)包括：評(píng)估對(duì)象概況、評(píng)估依據(jù)和目的、評(píng)估組織和方法、評(píng)估內(nèi)容與重點(diǎn)、必要的評(píng)估指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估人員、評(píng)估時(shí)間及要求等。

第十三條 實(shí)施階段

（一）資料收集與審核。全面收集與被評(píng)估政策和項(xiàng)目有關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并進(jìn)行審核與分析。

（二）現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估�，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是指評(píng)估組到現(xiàn)場(chǎng)采取勘察、詢查、復(fù)核等方式，對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)，并對(duì)所掌握的有關(guān)信息資料進(jìn)行分類、整理和分析，提出評(píng)估意見。非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是指評(píng)估組在聽取相關(guān)方匯報(bào)或介紹后，對(duì)所提交的有關(guān)資料進(jìn)行分類、整理與分析，提出評(píng)估意見。評(píng)估組可根據(jù)具體情況靈活采用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估及現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的評(píng)估方式。

（三）綜合評(píng)估。評(píng)估組選擇合適的評(píng)估方法，對(duì)照評(píng)估方案中內(nèi)容，對(duì)政策和項(xiàng)目立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規(guī)性等情況進(jìn)行綜合評(píng)判。

第十四條 報(bào)告階段

評(píng)估組按照規(guī)定的文本格式和要求撰寫事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告。

（一）事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告的具體格式由財(cái)政部門統(tǒng)一制定，分為正文和附件兩部分。

（二）事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告正文包括：評(píng)估對(duì)象基本情況介紹、評(píng)估所采用的方式方法、評(píng)估的主要內(nèi)容及結(jié)論、相關(guān)建議及有關(guān)問題的說明等內(nèi)容。其中，對(duì)擬新出臺(tái)政策和項(xiàng)目與外省市同類政策和項(xiàng)目對(duì)比分析、同領(lǐng)域現(xiàn)行政策交叉重復(fù)情況應(yīng)詳細(xì)說明。報(bào)告撰寫應(yīng)依據(jù)充分、真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。

（三）事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告附件包括：項(xiàng)目申報(bào)相關(guān)資料、評(píng)估專家意見等內(nèi)容。

第五章事前績(jī)效評(píng)估的管理職責(zé)

第十五條 事前績(jī)效評(píng)估遵循“誰提出政策和項(xiàng)目，誰負(fù)責(zé)評(píng)估”的原則，由擬出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目的部門（單位）負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

部門（單位）應(yīng)按程序開展評(píng)估活動(dòng)，撰寫事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（見附件1）和事前績(jī)效評(píng)估政策項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（見附件2），并將“一表一報(bào)告”及時(shí)報(bào)送至市財(cái)政局對(duì)口部門預(yù)算管理科室。

第十六條 市財(cái)政局負(fù)責(zé)擬定事前績(jī)效評(píng)估管理辦法和工作流程；指導(dǎo)、督促市級(jí)部門（單位）實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估；對(duì)部門（單位）實(shí)施的事前績(jī)效評(píng)估進(jìn)行審核，并填寫和反饋事前績(jī)效評(píng)估審核意見；視工作需要組織相關(guān)人員或第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展事前重點(diǎn)評(píng)估；加強(qiáng)評(píng)估結(jié)果與預(yù)算安排的結(jié)合運(yùn)用。

第十七條 市級(jí)部門（單位）是實(shí)施事前績(jī)效評(píng)估的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)組織開展本部門新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估工作；撰寫事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告和填寫事前績(jī)效評(píng)估政策項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表；依據(jù)事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果編制、申請(qǐng)預(yù)算；根據(jù)評(píng)估結(jié)果和審核意見完善政策制定和預(yù)算編制。

第六章  事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果及應(yīng)用

第十八條 事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果包括評(píng)估結(jié)論和評(píng)估得分兩部分。評(píng)估結(jié)論分為建議予以支持（90-100分）、建議調(diào)整完善后予以支持（80-89分）、建議調(diào)整完善后重新評(píng)估（60-79分）和不予支持（0-59分）四種。

第十九條 市級(jí)部門（單位）將事前績(jī)效評(píng)估結(jié)果為“予以支持”的政策和項(xiàng)目納入部門項(xiàng)目庫，采取成熟一批報(bào)送一批的方式，報(bào)送財(cái)政項(xiàng)目庫，為年度預(yù)算編制做好儲(chǔ)備。

第二十條 市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)新出臺(tái)重大政策和項(xiàng)目的預(yù)算審核，對(duì)未提供事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告的，不予納入財(cái)政項(xiàng)目庫，不得安排預(yù)算；對(duì)論證不充分、無法有效支撐評(píng)估結(jié)論、建議調(diào)整完善后予以支持的政策和項(xiàng)目，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)出具審核意見后予以退回，部門（單位）按要求調(diào)整完善后，仍不符合要求的，不再受理；對(duì)審核認(rèn)定同意納入財(cái)政項(xiàng)目庫的政策和項(xiàng)目，在年度預(yù)算安排時(shí)予以統(tǒng)籌考慮。

第二十一條 市財(cái)政局根據(jù)工作需要，認(rèn)為對(duì)有必要直接評(píng)估或重新進(jìn)行評(píng)估的重大政策和項(xiàng)目，可組織相關(guān)人員或第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立開展事前績(jī)效評(píng)估，并依據(jù)審核和評(píng)估結(jié)果安排預(yù)算。

第七章  附  則

第二十二條 市級(jí)預(yù)算部門（單位）可結(jié)合實(shí)際，制定具體的實(shí)施細(xì)則。

第二十三條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。