中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于臺(tái)前縣殘疾人聯(lián)合會(huì)2017-2019年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果公告

（二O二O年十二月 日公告）

2020年第8號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十九條的規(guī)定，中共臺(tái)前縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室、縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年10月16日至2020年11月12日，對(duì)臺(tái)前縣殘疾人聯(lián)合會(huì)（以下簡(jiǎn)稱縣殘聯(lián)）2017至2019年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。縣殘聯(lián)對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),并作出了書面承諾�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

縣殘聯(lián)設(shè)辦公室（掛臺(tái)前縣人民政府殘疾人工作委員會(huì)秘書處牌子）、康復(fù)部（掛臺(tái)前縣殘疾人康復(fù)工作辦公室牌子）、教育就業(yè)部、群工宣傳部4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),事業(yè)編制13名，實(shí)有人員24人（殘聯(lián)正式人員7人、政府購(gòu)崗9人、公益崗4人、志愿者1人、自籌自支3人）。下屬臺(tái)前縣殘疾人就業(yè)服務(wù)所、臺(tái)前縣殘疾人康復(fù)教育中心2個(gè)事業(yè)單位。臺(tái)前縣殘疾人就業(yè)服務(wù)所設(shè)所長(zhǎng)1名，辦事員2名，共3名，實(shí)有人員3人。臺(tái)前縣殘疾人康復(fù)教育中心設(shè)主任1名，辦事員1名，共2名，實(shí)有0人。其主要職責(zé)是：聽(tīng)取殘疾人意見(jiàn)，反映殘疾人需求，維護(hù)殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)；團(tuán)結(jié)、教育殘疾人遵守法律，履行應(yīng)盡義務(wù)；開(kāi)展殘疾人康復(fù)、教育、勞動(dòng)就業(yè)、扶貧、文化、體育、科研、用品供應(yīng)、福利、社會(huì)服務(wù)、無(wú)障礙設(shè)施和殘疾預(yù)防等工作。

(二)財(cái)政收支情況

2017年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)763.67萬(wàn)元，撥入經(jīng)費(fèi)292.47萬(wàn)元，經(jīng)費(fèi)支出197.19萬(wàn)元，財(cái)政收回0.02萬(wàn)元，年末結(jié)余858.92萬(wàn)元。

2018年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)858.92萬(wàn)元，撥入經(jīng)費(fèi)387.38萬(wàn)元，經(jīng)費(fèi)支出526.98萬(wàn)元，財(cái)政收回0.03萬(wàn)元，年末結(jié)余719.28萬(wàn)元。

2019年上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)719.28萬(wàn)元，撥入經(jīng)費(fèi)1921.86萬(wàn)元，經(jīng)費(fèi)支出695.18萬(wàn)元，財(cái)政收回432.28萬(wàn)元，年末結(jié)余1513.68萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：縣殘聯(lián)提供的2017、2018、2019年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了縣殘聯(lián)經(jīng)費(fèi)收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在一些需要整改的問(wèn)題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）原始憑證不合規(guī)15.05萬(wàn)元

（二）擠占挪用專項(xiàng)資金9.7萬(wàn)元

（三）串用行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)

（四）多報(bào)差旅補(bǔ)助0.59萬(wàn)元

（五）差旅費(fèi)報(bào)銷管理不規(guī)范

（六）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)0.17萬(wàn)元

三、處理意見(jiàn)及審計(jì)建議

臺(tái)前縣審計(jì)局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并提出了處理意見(jiàn)和整改建議，縣殘聯(lián)正積極整改。對(duì)原始憑證不合規(guī)15.05萬(wàn)元問(wèn)題，要求縣殘聯(lián)及時(shí)制定整改措施，杜絕使用不合規(guī)的發(fā)票入賬。對(duì)擠占挪用專項(xiàng)資金9.7萬(wàn)元問(wèn)題，要求縣殘聯(lián)及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定。對(duì)串用行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)問(wèn)題，要求縣殘聯(lián)及時(shí)制定整改措施，今后按照規(guī)定加強(qiáng)票據(jù)管理。對(duì)多報(bào)差旅補(bǔ)助0.59萬(wàn)元問(wèn)題，要求縣殘聯(lián)改正，及時(shí)退還違法所得。對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷管理不規(guī)范問(wèn)題，要求縣殘聯(lián)及時(shí)制定整改措施，嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定執(zhí)行。對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)0.17萬(wàn)元問(wèn)題，要求縣殘聯(lián)改正，及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)。

四、整改情況

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣殘聯(lián)高度重視，專門召開(kāi)審計(jì)整改會(huì)議，安排部署整改工作。目前縣殘聯(lián)正按照審計(jì)意見(jiàn)積極整改。具體整改結(jié)果由其適時(shí)向社會(huì)公告。