關(guān)于臺前縣2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2020年12月10日在縣十屆人大常委會第二十九次會議上

縣審計局局長   付山寅

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照審計法及相關(guān)法律法規(guī)，縣審計局對2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計中，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，全面服務(wù)黨委政府中心工作，努力在促進(jìn)政策落實、維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推動深化改革、推進(jìn)民主法治和反腐倡廉建設(shè)等方面積極發(fā)揮作用。

一、縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及審計評價

臺前縣十屆人大四次會議審議通過的2019年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)算為43882萬元，實際完成46600萬元，為年預(yù)算的106.2%，比上年增長15.8%。其中，稅收收入完成33051萬元，稅收比重為70.9%。一般公共預(yù)算支出預(yù)算為199634萬元，執(zhí)行中，加上上級補(bǔ)助、新增一般債券資金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等因素，調(diào)整后的一般公共預(yù)算支出預(yù)算為435257萬元，實際完成432725萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.3%（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2532萬元），比上年增長19.5%。

2019年政府性基金預(yù)算收入為40128萬元，實際完成40129萬元，為年預(yù)算的100%。政府性基金支出預(yù)算為109285萬元，執(zhí)行中因上級補(bǔ)助增加，政府性基金支出預(yù)算調(diào)整為109726萬元，實際完成109726萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%。

2019年社會保險基金收入預(yù)算為37886萬元，實際完成36672萬元，為預(yù)算的96.8%，增長6.3%。社會保險基金支出預(yù)算為33029萬元，實際完成33105萬元，為預(yù)算的100.2%，增長7.1%。當(dāng)年收支結(jié)余3567萬元，滾存結(jié)余24067萬元。

審計結(jié)果表明：2019年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣各部門圍繞中心，服務(wù)大局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極貫徹新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實推進(jìn)有關(guān)工作，全面落實積極財政政策，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財政資金管理，深化財稅體制改革，防范化解財政風(fēng)險，全縣經(jīng)濟(jì)運行保持總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)的良好態(tài)勢，縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好。但是，審計也發(fā)現(xiàn)全縣預(yù)算執(zhí)行和財政資金管理中還存在一些問題，需要通過深化改革和加強(qiáng)管理逐步完善和解決。

二、縣級財政管理審計情況

（一）應(yīng)繳未繳預(yù)算收入

（二）往來款未及時清理

（三）政府采購未納入預(yù)算

（四）專項資金使用效率低

（五）項目工程進(jìn)展緩慢，未能充分發(fā)揮資金效益

（六）單位往來款長期掛賬

三、部門財政管理審計情況

（一）縣城市管理局應(yīng)收未收車輛租賃費

（二）縣執(zhí)法局執(zhí)法以罰代管

（三）縣綜合樞紐站未按規(guī)定辦理土地證、施工許可證、規(guī)劃許可證

（四）部門預(yù)算編制不科學(xué)

（五）部門政府采購預(yù)算編制不完整

四、固定資產(chǎn)管理審計情況

部分國有資產(chǎn)閑置，未充分發(fā)揮使用效益

五、大數(shù)據(jù)綜合分析審計情況

（一）違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)低保、殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼的問題

（二）縣人社局各類保險補(bǔ)助重復(fù)發(fā)放的問題

（三）公職人員領(lǐng)取殘疾人專項補(bǔ)貼的問題

（四）違規(guī)領(lǐng)取退役軍人補(bǔ)助問題

（五）違規(guī)領(lǐng)取聯(lián)合診所生活補(bǔ)助、獨生子女父母獎勵的問題

（六）財政供給人員重復(fù)參保、已死亡人員參保城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險問題

（七）重復(fù)領(lǐng)取下鄉(xiāng)補(bǔ)助

六、專項審計調(diào)查審計情況

（一）新增債券資金使用支付審批環(huán)節(jié)過繁，資金鏈條過長，影響新增債券資金使用效益

（二）新增債券資金未及時形成實物工作量

（三）各部門管理的財政存量資金

（四）財政部門管理的財政存量資金

（五）縣本級非財政未能發(fā)揮效益的存量資金

（六）資產(chǎn)管理不到位，底數(shù)不清

（七）違規(guī)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款

（八）縣域醫(yī)療中心建設(shè)存在的問題

1.縣域內(nèi)就診率偏低，離2020年達(dá)到90%左右的目標(biāo)差距較大。

2.項目推進(jìn)較慢。

3.信息化建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

（九）縣級醫(yī)院運營管理存在的問題

1.衛(wèi)技人員未占全院總?cè)藬?shù)70%以上。

2.衛(wèi)技人員與開放床位之比低于1.15:1。

（十）縣域醫(yī)療中心項目專項債券資金使用率偏低、支出緩慢，未發(fā)揮資金效益

（十一）第三期學(xué)前教育部分目標(biāo)任務(wù)未完成

（十二）學(xué)前教育行動計劃管理機(jī)制方面存在對無證幼兒園管理不到位的問題

（十三）學(xué)前教育普惠政策方面存在的問題

（十四）學(xué)前教育經(jīng)費保障機(jī)制方面存在的問題

1.未落實普惠性民辦幼兒園獎補(bǔ)資金

2.學(xué)前教育專項資金滯留（閑置）

（十五）學(xué)前教育教師隊伍建設(shè)方面存在的問題

（十六）學(xué)前教育其他方面問題

1.部分公辦幼兒園建設(shè)項目進(jìn)展緩慢。

2.市級應(yīng)配套未配套項目資金

（十七）文廣局地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)專項資金延伸調(diào)查

1.資產(chǎn)管理不規(guī)范，底數(shù)不清。

2.擠占、挪用文化活動室建設(shè)資產(chǎn)。

3.資產(chǎn)長期閑置、損壞或丟失，未能發(fā)揮效益。

七、審計建議

（一）加強(qiáng)財政預(yù)算資金管理、確保財政收支的真實性和合法性。認(rèn)真貫徹落實《中華人民共和國預(yù)算法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對財政預(yù)算資金的管理。同時，定期組織清理往來款。

（二）加強(qiáng)專項資金管理，切實提高專項資金的使用效益。有關(guān)職能部門要嚴(yán)格執(zhí)行財政專項資金管理的各項政策和制度，加強(qiáng)項目立項、資金分配和管理的全過程監(jiān)管，保障財政資金切實發(fā)揮效益。

（三）加強(qiáng)數(shù)據(jù)報送管理，有效避免財政資金損失浪費。各有關(guān)部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話精神以及關(guān)于審計工作的重要講話和指示批示精神，要及時、準(zhǔn)確、完整地提供同本單位本系統(tǒng)履行職責(zé)相關(guān)的資料和電子數(shù)據(jù)。

（四）強(qiáng)化審計整改結(jié)果運用。嚴(yán)格落實審計整改主體責(zé)任，各部門單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，要主動接受審計監(jiān)督，積極采納審計建議，切實履行整改責(zé)任，完善制度機(jī)制，促進(jìn)政策落實，切實做到以問題促整改，以整改促發(fā)展。

主任、各位副主任、各位委員：審計局將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話精神以及關(guān)于審計工作的重要講話和指示批示精神，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大指導(dǎo)、監(jiān)督下，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，不忘初心，牢記使命，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，著力加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)，以審計精神立身，以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)，以自身建設(shè)立信，努力建設(shè)信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍，為建設(shè)富裕文明和諧美麗新臺前而努力奮斗！