臺前縣公路管理局2017年至2018年度財務(wù)收支審計結(jié)果公告

（2019年12月27日公告）

2019年第5號

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，臺前縣審計局派出審計組，自2019年7月23日至9月16日，對臺前縣公路管理局2017、2018年度財務(wù)收支情況進行了報送審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）職責(zé)、編制和人員情況

臺前縣公路管理局現(xiàn)有干部職工262人（其中局機關(guān)79人，養(yǎng)護公司183人），離退人員84人，機關(guān)事業(yè)編制為45名，內(nèi)設(shè)辦公室、人事股、財務(wù)股、養(yǎng)護股等6個股室，經(jīng)費實行自收自支管理,下屬單位順達公路養(yǎng)護有限公司未下達編制。

（二）財務(wù)收支情況

1.公路管理局財務(wù)收支情況

2017年度年初結(jié)余402452.56元，財政補助收入4230800.00元，上級補助收入260000.00元，事業(yè)支出1903718.63元，撥出經(jīng)費2922700.00元，年末結(jié)余66833.93元。

2018年度年初結(jié)余2130621.52元，財政補助收入1708100.00元，上級補助收入8550000.00元，其他收入142262.31，一般基金663574.51元，事業(yè)支出11130017.82元，年末結(jié)余2064540.52元。

2.順達公路養(yǎng)護有限公司財務(wù)收支情況

2017年度主營業(yè)務(wù)收入5131627.25元，其他業(yè)務(wù)收入1800.00元，營業(yè)外收入1004.57元。2017年度生產(chǎn)成本7926018.50元,利潤分配-2791586.68元。

2018年度主營業(yè)務(wù)收入6166109.20元，其他業(yè)務(wù)收入1200.00元，營業(yè)外收入451569.38元。2018年度生產(chǎn)成本5733286.05元,利潤分配885592.53元。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明，縣公路管理局及下屬機構(gòu)提供的2017、2018年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實地反映了單位經(jīng)費、�？钍罩�情況，財務(wù)活動基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。同時存在原始憑證不合規(guī)等問題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)9691.00元

（二）無事由列支差旅費502.00元

（三）下鄉(xiāng)出差未嚴(yán)格履行出差審批手續(xù)18740.00元

四、處理意見及審計建議

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，臺前縣審計局出具了審計報告，并建議被審計單位認(rèn)真學(xué)習(xí)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《臺前縣縣直機關(guān)差旅費管理辦法》的規(guī)定，規(guī)范出差審批手續(xù)。

五、整改情況

縣公路管理局高度重視審計報告揭示的問題，進行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召集股級以上干部會議，專題布置整改落實審計報告提出的問題建議。截至目前，縣公路管理局通過完善制度、加強監(jiān)管等措施對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改。