臺(tái)前縣審計(jì)局 關(guān)于夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果公告

（二O一八年十二月十九日公告）

2018年第17號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年11月2日至11月19日，對(duì)夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院始建于1956年，為全民事業(yè)單位，該院堅(jiān)持醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)及衛(wèi)生行政管理，提高人民健康水平為主要職責(zé)，現(xiàn)已成為夾河鄉(xiāng)及周邊地區(qū)一所重點(diǎn)綜合醫(yī)院，2017年年末全院編制70人，現(xiàn)有人員329人，其中在職325人、離退休4人。內(nèi)設(shè)17個(gè)科室及打漁陳分院�，F(xiàn)有床位300張，2017年度診療患者116083人次。

2017年共計(jì)收入52218715.31元，其中醫(yī)療收入47313802.24元、財(cái)政補(bǔ)助收入3889380.54元、上級(jí)補(bǔ)助收入44200.00元、其他收入971332.53元;2017年共計(jì)支出48722180.77元，其中：醫(yī)療衛(wèi)生支出48441563.77元、其他支出280617.00元；2017年結(jié)余3496534.54元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年度財(cái)務(wù)收支、資金管理使用基本規(guī)范，相關(guān)內(nèi)控制度基本完善，會(huì)計(jì)處理基本符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，所提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了該單位財(cái)務(wù)收支狀況；同時(shí)，該單位在往年接受審計(jì)中能夠較好的執(zhí)行審計(jì)決定，但在經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)收支方面還存在一些問(wèn)題，應(yīng)引起重視，需加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）無(wú)公函列支公務(wù)接待費(fèi)34178.50元

（二）原始憑證不合規(guī)42604.00元

（三）超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金190715.50元

（四）未說(shuō)明原因列支藥品盤(pán)虧113719.98元   

（五）往來(lái)款未及時(shí)清理418271.02元

四、處理意見(jiàn)及審計(jì)建議

針對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，臺(tái)前縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告。建議夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支監(jiān)管力度，提高資金使用效益。

五、整改情況

夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院高度重視審計(jì)揭示的問(wèn)題，進(jìn)行了專(zhuān)題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議落實(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。截至目前，夾河中心鄉(xiāng)衛(wèi)生院通過(guò)完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管等措施對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改。