臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)2016、2017年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果公告

（二O一八年十二月十日公告）

2018年第10號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十九條的規(guī)定,臺(tái)前縣審計(jì)局于2018年7月至9月29日對(duì)臺(tái)前縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)2016、2017年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

（一）學(xué)校職責(zé)

臺(tái)前縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)為股級(jí)事業(yè)單位，承擔(dān)義務(wù)教育初中階段的教育教學(xué)工作，主要職責(zé)是全面貫徹國家教育方針，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神與實(shí)踐能力，使之成為社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)者和接班人。內(nèi)設(shè)辦公室、教務(wù)處、政教處、團(tuán)委和總務(wù)處4個(gè)處室。  

（二）財(cái)務(wù)收支情況

2016年期初余額841888.35元，公共財(cái)政預(yù)算撥款6722140.60元，預(yù)算撥款支出5851542.95元，其中基本支出5074042.95元，項(xiàng)目支出777500.00元。期末余額1712486.00元。

2017年期初余額1712486.00元，公共財(cái)政預(yù)算撥款13798897.30元，預(yù)算撥款支出13951183.81元，其中基本支出12942933.81元，項(xiàng)目支出1008250.00元。期末余額1560199.49元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：臺(tái)前縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)在2016、2017年度財(cái)務(wù)收支過程中，基本做到了收支手續(xù)完備、數(shù)字核算準(zhǔn)確、賬賬相符、賬表相符，所提供資料基本真實(shí)有效。同時(shí)，在財(cái)務(wù)管理方面，還不同程度的存在一些問題和不足，需在今后的工作中予以糾正和規(guī)范。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)31811.98元

（二）未按會(huì)計(jì)科目列支98871.00元

（三）大額支出未上會(huì)議研究121957.01元

（四）超規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金69042.95元

（五）擴(kuò)大開支范圍72479.00元

（六）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)40883.14元

（七）無合同支勞務(wù)費(fèi)4499.98元

四、處理處罰決定及審計(jì)建議

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，臺(tái)前縣審計(jì)局出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，并依法進(jìn)行了處理。建議縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)規(guī)范賬務(wù)工作，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、“三重一大”、《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按照《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定管理預(yù)算支出。

五、整改情況

縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)高度重視審計(jì)揭示的問題，進(jìn)行了專題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度，并召開專題會(huì)議布置整改落實(shí)審計(jì)報(bào)告提出的問題建議。截至目前，縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)通過完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管等措施對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了整改。