臺(tái)前縣審計(jì)局關(guān)于縣林業(yè)局2017年度財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果公告

（二O一八年十二月十日公告）

2018年第6號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定及《臺(tái)前縣人民政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)臺(tái)前縣審計(jì)局2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》（臺(tái)政辦〔2018〕8號(hào)）的精神，臺(tái)前縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年5月24日至8月17日，對(duì)臺(tái)前縣林業(yè)局2017年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）職責(zé)、編制和人員情況

臺(tái)前縣林業(yè)局是主管全縣林業(yè)及生態(tài)建設(shè)工作的縣政府工作部門(mén)。機(jī)關(guān)行政編制4名，事業(yè)編制35名，實(shí)有48人。

（二）財(cái)政收支情況

2017年林業(yè)局經(jīng)費(fèi)賬：期初余額553856.70元，財(cái)政補(bǔ)助收入2969780.70元，事業(yè)支出3197234.01元，期末余額326403.39元。

2017年林業(yè)局專(zhuān)款賬：期初余額42690038.59元，撥入專(zhuān)款6544326.90元，專(zhuān)款支出16760239.68元，事業(yè)支出5512.82元，期末余額32468612.99元。

2017年森林公安局賬：期初余額376087.47元，財(cái)政補(bǔ)助收入103200.00元，撥入經(jīng)費(fèi)160000.00元，撥入專(zhuān)款183300.00元，專(zhuān)款支出143071.94，經(jīng)費(fèi)支出307580.14元，期末余額371935.39元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，縣林業(yè)局提供的2017年度賬簿、憑證、電子數(shù)據(jù)等資料，基本真實(shí)地反映了單位經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)款收支情況，財(cái)務(wù)活動(dòng)基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。同時(shí)存在滯留專(zhuān)款、差旅費(fèi)管理不規(guī)范等問(wèn)題，有待在今后的工作中予以杜絕和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）專(zhuān)項(xiàng)資金使用不規(guī)范69480元

（二）聘用勞務(wù)人員未訂立勞務(wù)合同5人

（三）差旅費(fèi)管理不規(guī)范7379.5元

（四）自行采購(gòu)應(yīng)當(dāng)集中采購(gòu)項(xiàng)目285500元

（五）未履行合同約定內(nèi)容1883212.58元

（六）原始憑證不合規(guī)112779元

（七）無(wú)公函列支接待費(fèi)2713.00元

（八）往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬192937.72元

四、處理意見(jiàn)及審計(jì)建議

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，臺(tái)前縣審計(jì)局出具了審計(jì)報(bào)告，并建議被審計(jì)單位加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，堅(jiān)持厲行節(jié)約，勤儉節(jié)約辦事，提高資金使用效益。

五、整改情況

縣林業(yè)局高度重視審計(jì)報(bào)告揭示的問(wèn)題，進(jìn)行了專(zhuān)題研究，完善了相關(guān)規(guī)章制度；召集股級(jí)以上干部會(huì)議，專(zhuān)題布置整改落實(shí)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題建議。截至目前，縣林業(yè)局通過(guò)完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管等措施對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改。