臺政辦〔2018〕41號關于印發(fā)臺前縣在線實時聯(lián)網(wǎng)審計建設工作方案的通知
現(xiàn)將《臺前縣在線實時聯(lián)網(wǎng)審計建設工作方案》印發(fā)給你們，請結合實際，嚴格按照時間節(jié)點和工作任務，抓好貫徹落實。
2018年11月21日
為推動審計監(jiān)督關口前移，實現(xiàn)動態(tài)審計、實時監(jiān)督，全面推進以“365天、天天監(jiān)督”為特征、以“在線審計、實時審計”為目標的聯(lián)網(wǎng)審計建設工作，實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋工作目標，根據(jù)《河南省人民政府辦公廳關于印發(fā)河南省2018年“互聯(lián)網(wǎng)+政務運行”工作方案的通知》（豫政辦明電〔2018〕30號）《河南省審計廳關于印發(fā)全省在線實時聯(lián)網(wǎng)審計建設工作方案的通知》（豫審〔2018〕63號）和《濮陽市人民政府辦公室關于印發(fā)濮陽市在線實時聯(lián)網(wǎng)審計建設工作方案的通知》（濮政辦明電〔2018〕104號）精神，結合我縣實際，制定本方案。
一、指導思想
全面貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在國家治理體系中的重要作用，全面推進以在線實時聯(lián)網(wǎng)審計，利用大數(shù)據(jù)審計技術和網(wǎng)絡資源，實現(xiàn)審計監(jiān)督全覆蓋。通過在線實時聯(lián)網(wǎng)審計，建立審計預警機制、實現(xiàn)審計關口前移和實時審計監(jiān)督，有效防范風險隱患，更好服務經(jīng)濟社會發(fā)展。
二、建設目標
2018年12月底前，實現(xiàn)對黨委所屬和管理的部門、政府各部門、學校、重點國有企業(yè)、地方金融機構和醫(yī)療機構等財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)的在線實時聯(lián)網(wǎng)審計；同步推進覆蓋鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）的聯(lián)網(wǎng)審計建設工作，建成覆蓋全縣的聯(lián)網(wǎng)審計監(jiān)督體系；開展在線實時聯(lián)網(wǎng)審計，實現(xiàn)在線實時監(jiān)督、實時分析預警、重點核查并及時處置，幫助各聯(lián)網(wǎng)單位及時發(fā)現(xiàn)苗頭性和趨向性問題，及時提醒，及時糾正，防范和化解風險隱患。
三、聯(lián)網(wǎng)范圍和內(nèi)容
（一）聯(lián)網(wǎng)審計的范圍。依據(jù)《中華人民共和國審計法》
及相關法律法規(guī)規(guī)定，依法應當接受審計機關審計監(jiān)督的對象。包括縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委所屬和管理的部門、政府各部門、學校、重點國有企業(yè)、地方金融機構和醫(yī)療機構（以下簡稱“五大板塊”）依法應當接受審計機關監(jiān)督的單位。
（二）聯(lián)網(wǎng)審計的內(nèi)容。主要包括：各單位財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)。財務數(shù)據(jù)是指各預算單位的會計核算數(shù)據(jù)，主要包括：機關（事業(yè)）財務賬、系統(tǒng)財務賬、工會賬、基建賬、總預算會計、財政專戶帳等；業(yè)務數(shù)據(jù)是指與各單位履行職責相關的電子數(shù)據(jù)。聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的獲取依托電子政務外網(wǎng)實現(xiàn)，相關涉密數(shù)據(jù)的采集另行研究。
（三）聯(lián)網(wǎng)審計的方式。主要是通過現(xiàn)有的電子政務外網(wǎng)、財政專網(wǎng)、醫(yī)療專網(wǎng)等多種聯(lián)網(wǎng)組合方式，獲取各單位財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)，開展實時審計監(jiān)督。各級預算單位充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡資源匯聚財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)，通過電子政務外網(wǎng)傳輸至縣數(shù)據(jù)共享交換平臺指定位置，實現(xiàn)與審計機關聯(lián)網(wǎng)；國有企業(yè)、地方金融機構和醫(yī)療機構等單位依托現(xiàn)有網(wǎng)絡資源匯集，建立必要的專線實現(xiàn)與政務外網(wǎng)鏈接傳輸至縣數(shù)據(jù)共享交換平臺指定位置，實現(xiàn)與審計機關聯(lián)網(wǎng)。
四、主要任務
縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）協(xié)同推進，逐步建成橫向連通、縱向貫通的全縣聯(lián)網(wǎng)審計監(jiān)督體系。
（一）縣本級任務
1.調(diào)查了解各單位網(wǎng)絡和數(shù)據(jù)現(xiàn)狀。
一是各單位開展自查，摸清本單位（含所屬二、三級單位）的網(wǎng)絡、財務、業(yè)務信息系統(tǒng)的有關情況，填寫本單位及所轄二、三級單位的財務和業(yè)務信息系統(tǒng)調(diào)查表，紙質(zhì)版經(jīng)單位負責人簽字確認并加蓋公章，電子版妥善保存，為在線聯(lián)網(wǎng)審計建設奠定基礎。（完成時間：11月24日前）
責任單位：縣直各單位
二是摸清財政專網(wǎng)、醫(yī)療專網(wǎng)、電子政務網(wǎng)、政務數(shù)據(jù)共享交換平臺現(xiàn)狀，明確各網(wǎng)絡平臺聯(lián)通的單位數(shù)據(jù)資源情況。（完成時間：11月24日前）
責任單位：縣審計局、縣財政局、縣衛(wèi)計委、縣發(fā)改委、縣工信委
三是摸清各單位的財務、業(yè)務數(shù)據(jù)情況，研究各單位財務軟件的版本、數(shù)據(jù)格式、業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫類型、數(shù)據(jù)量等，建立審計數(shù)據(jù)標準表。（完成時間：12月1日前）
責任單位：縣審計局
四是摸清各單位的網(wǎng)絡情況，詳細了解各單位和政府電子政務網(wǎng)、數(shù)據(jù)共享平臺的聯(lián)通情況，確定合適的網(wǎng)絡與數(shù)據(jù)共享平臺審計數(shù)據(jù)專區(qū)聯(lián)通。（完成時間：12月1日前）
責任單位：縣審計局
2.建立在線審計聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)匯集區(qū)及通道
在縣數(shù)據(jù)共享平臺規(guī)劃審計數(shù)據(jù)匯集區(qū)，規(guī)劃聯(lián)網(wǎng)審計單位網(wǎng)絡資源，制定接入網(wǎng)絡安全標準等工作，打通縣、鄉(xiāng)在線聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)通道，實現(xiàn)與市“政務云”審計專區(qū)互聯(lián)互通，形成在線審計監(jiān)督全覆蓋。（12月1日前）
責任單位：縣政府辦公室、縣審計局、縣發(fā)改委、縣工信委
3.現(xiàn)場部署在線聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)軟件
2018年12月15日前，實現(xiàn)黨委所屬和管理的部門、政府各部門的聯(lián)網(wǎng)部署，實現(xiàn)對相關單位的財務數(shù)據(jù)和業(yè)務數(shù)據(jù)的在線聯(lián)網(wǎng)。
2018年12月20日前，實現(xiàn)對其他單位的聯(lián)網(wǎng)。縣屬醫(yī)院、縣管學校、縣屬金融機構和縣管企業(yè)等單位的在線聯(lián)網(wǎng)，做到應聯(lián)必聯(lián)�？h屬醫(yī)院、縣管學校、縣屬金融機構和縣管企業(yè)分別由縣衛(wèi)計委、縣教育局、縣政府金融辦和縣國資委負責協(xié)調(diào)在線實時聯(lián)網(wǎng)審計建設工作。
責任單位：縣衛(wèi)計委、縣教育局、縣政府金融辦、縣國資委、縣審計局負責實施
（二）在線實時聯(lián)網(wǎng)審計實施階段的任務
審計機關運用在線實時聯(lián)網(wǎng)審計系統(tǒng)，充分利用大數(shù)據(jù)審計技術，對相關單位的財務和業(yè)務等活動進行動態(tài)監(jiān)督和綜合分析，運用“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”的審計方式，提高感知、預測和防范能力，對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時通過電話、詢問函、糾正函等方式告知相關單位，請相關單位落實情況。同時，審計機關可根據(jù)工作需要，派出審計組進行現(xiàn)場核查。
五、保障措施
（一）加強組織領導。聯(lián)網(wǎng)審計是省委、省政府、市委、市政府和縣委、縣政府部署的一項重點工作，是全新的審計監(jiān)督模式，各單位要高度重視，加強組織領導，配合縣審計局工作；縣審計局要和各單位建立聯(lián)網(wǎng)審計工作聯(lián)動機制，重點加強工作層面、操作層面、執(zhí)行層面的工作協(xié)同，確保在線實時聯(lián)網(wǎng)審計工作取得實效。
（二）落實工作責任。各單位要建立層層責任制，主要負責人為第一責任人，財務部門、業(yè)務部門要有專人負責聯(lián)網(wǎng)工作；各單位要保障接入端設備和網(wǎng)絡正常運行；要按照審計機關確定的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)采集內(nèi)容、范圍，并提供必要的信息系統(tǒng)文檔資料；對于審計機關通過聯(lián)網(wǎng)審計發(fā)現(xiàn)的疑點和問題，應及時處置，并書面告知審計機關。
（三）嚴格工作程序。省審計廳即將出臺《河南省在線實時聯(lián)網(wǎng)審計監(jiān)督辦法》，進一步明確在線實時聯(lián)網(wǎng)審計中審計機關職責、聯(lián)網(wǎng)單位責任、聯(lián)網(wǎng)審計程序等，屆時請各單位遵照執(zhí)行。
（四）確保網(wǎng)絡和數(shù)據(jù)安全。各單位傳輸數(shù)據(jù)要做到專機專用，并及時查殺病毒，確保網(wǎng)絡及數(shù)據(jù)安全。同時，工信、保密、公安等相關部門，要加強對實時聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳輸、存儲、應用等方面的檢查和監(jiān)測，構建安全保障體系。
（五）加強督促指導。建立督導指導機制，縣在線實時聯(lián)網(wǎng)審計領導小組辦公室，根據(jù)方案確定的目標任務和時間節(jié)點，要對各單位推進情況開展督促指導，幫助解決技術性問題，扎實推進各項任務，確保完成既定目標。
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