臺(tái)政辦〔2018〕8號(hào)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)臺(tái)前縣審計(jì)局2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的通知
《臺(tái)前縣審計(jì)局2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)積極配合審計(jì)機(jī)關(guān)工作，切實(shí)提高財(cái)政、財(cái)務(wù)資金管理水平和使用效益。
2018年3月12日
臺(tái)前縣審計(jì)局2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃
根據(jù)全國(guó)、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神和《河南省審計(jì)廳2018年度統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》安排，結(jié)合我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，制定2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
一、項(xiàng)目計(jì)劃編制的總體思路
全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神以及全國(guó)和省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣我國(guó)社會(huì)主要矛盾變化，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，著眼統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，聚焦打好“四張牌”“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，堅(jiān)持黨的建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)“融合抓、雙提升”工作要求，創(chuàng)新審計(jì)理念，突出審計(jì)重點(diǎn)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為促進(jìn)臺(tái)前經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展、社會(huì)大局和諧穩(wěn)定作出新的更大貢獻(xiàn)。
二、審計(jì)項(xiàng)目安排的基本原則
（一）圍繞中心、服務(wù)大局。強(qiáng)化全國(guó)全省全市全縣“一盤(pán)棋”思想，緊緊圍繞審計(jì)署、省廳、市局重大決策部署和縣委、縣政府年度重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目安排，確保完成審計(jì)署、省廳、市局統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目和縣委、縣政府交辦任務(wù)。
（二）突出重點(diǎn)、注重實(shí)效。根據(jù)《濮陽(yáng)市審計(jì)局2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》要求，突出重大政策措施貫徹落實(shí)、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、監(jiān)督制約權(quán)力運(yùn)行等群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題和民生問(wèn)題，安排對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)資金進(jìn)行審計(jì)。
（三）精心組織、團(tuán)結(jié)協(xié)作。對(duì)全年審計(jì)工作任務(wù)分主次、分重點(diǎn)。對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，分管副職親自掛帥，整合全局審計(jì)力量，集中優(yōu)勢(shì)兵力打攻堅(jiān)戰(zhàn)。牽頭股室負(fù)責(zé)精心組織協(xié)調(diào)，搞好審前調(diào)查和審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，精心做好工作方案，做到不打無(wú)準(zhǔn)備之仗；參與配合股室全力配合，確保審計(jì)質(zhì)量。在做好自身力量整合的同時(shí)，預(yù)留時(shí)間和人力，完成審計(jì)署和省廳統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，并參與市局組織的其他重要審計(jì)項(xiàng)目，按要求時(shí)限上報(bào)審計(jì)結(jié)果。
三、項(xiàng)目計(jì)劃的具體安排
（一）重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)（署定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)中央和省重大政策措施落實(shí)到位、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展為目標(biāo)，圍繞深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、加快建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家等主線，重點(diǎn)關(guān)注“放管服”改革推進(jìn)、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧、“三去一降一補(bǔ)”任務(wù)落實(shí)等中央和省重大政策措施的貫徹落實(shí)情況，著力揭示弄虛作假、隱瞞實(shí)情以及不作為、慢作為、假作為等懶政怠政庸政問(wèn)題，促進(jìn)政令暢通，推進(jìn)政策落地和發(fā)揮實(shí)效。
【組織方式】由財(cái)政金融股牽頭，有關(guān)股室協(xié)調(diào)配合，具體組織分工和時(shí)間安排按工作方案執(zhí)行。
【時(shí)間安排】2018年1月開(kāi)始，12月底前完成。
（二）2017年保障性安居工程跟蹤審計(jì)（署定審計(jì)項(xiàng)目<2017年跨年度審計(jì)項(xiàng)目>）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)黨中央國(guó)務(wù)院關(guān)于城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)決策部署的貫徹實(shí)施、促進(jìn)安居工程政策落實(shí)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注安居工程政策落實(shí)情況、安居工程管理績(jī)效情況以及2012年以來(lái)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，揭示重大違紀(jì)違法、經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問(wèn)題，推動(dòng)解決安居工程體制機(jī)制性障礙，堵塞制度漏洞，促進(jìn)深化住房保障制度改革。
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資股實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2017年12月開(kāi)始，2018年3月底前完成。
（三）扶貧審計(jì)（廳定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)扶貧政策落實(shí)、規(guī)范扶貧資金管理、維護(hù)扶貧資金安全、提高扶貧資金績(jī)效、保障脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，突出“精準(zhǔn)、安全、績(jī)效”主線，重點(diǎn)檢查扶貧政策措施落實(shí)情況、扶貧資金分配管理使用情況、精準(zhǔn)扶貧目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況，密切關(guān)注扶貧開(kāi)發(fā)工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，著力揭示和反映阻礙政策措施落實(shí)、制約資金整合的體制性障礙和制度性缺陷，提出對(duì)策建議，促進(jìn)制度機(jī)制完善。同時(shí)，注重發(fā)現(xiàn)和總結(jié)各地精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作中好的經(jīng)驗(yàn)做法，促進(jìn)推廣運(yùn)用。
【組織方式】由行政事業(yè)股負(fù)責(zé)，對(duì)清豐縣實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年3月開(kāi)始，5月20日前完成。
（四）“放管服”改革政策措施推進(jìn)情況審計(jì)調(diào)查（廳定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)調(diào)查目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、提高行政效能、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、釋放政策紅利、創(chuàng)新科技體制機(jī)制、激發(fā)各類(lèi)市場(chǎng)主體活力、加大企業(yè)科研投入、更好服務(wù)民生以及促進(jìn)中央和省委省政府決策部署落地見(jiàn)效為目標(biāo)，重點(diǎn)圍繞投資項(xiàng)目審批、涉企事項(xiàng)、民生服務(wù)等3個(gè)領(lǐng)域，檢查取消下放行政審批事項(xiàng)銜接落實(shí)工作情況、履行下放職能的落實(shí)和監(jiān)管情況以及深化行政審批流程再造、創(chuàng)新服務(wù)方式等情況，推動(dòng)政策利企惠民，促進(jìn)行政機(jī)關(guān)服務(wù)改革發(fā)展、服務(wù)市場(chǎng)主體、服務(wù)人民群眾的能力和水平的提升。
【組織方式】由行政事業(yè)股負(fù)責(zé)，待省廳確定后實(shí)施審計(jì)調(diào)查。
【時(shí)間安排】2018年6月開(kāi)始，8月20前完成。
（五）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（廳定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)加快建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政制度和全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度以及提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，圍繞貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策，重點(diǎn)關(guān)注政府財(cái)政收支平衡狀況、綜合治稅保障機(jī)制運(yùn)行、財(cái)政涉企資金基金化改革情況跟蹤審計(jì)；圍繞教育、科研、政務(wù)信息資源共享等重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算安排的合理性、資金分配的公正性、資金使用績(jī)效、專(zhuān)項(xiàng)資金整合、財(cái)稅政策改革等內(nèi)容，促進(jìn)提高財(cái)政支出的公共性和普惠性，使財(cái)政資金更多向“三農(nóng)”、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、民生改善等領(lǐng)域傾斜，提升財(cái)政資金使用績(jī)效。繼續(xù)加大中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國(guó)務(wù)院“約法三章”貫徹落實(shí)情況審計(jì)力度，密切關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議活動(dòng)費(fèi)管理使用情況等。
【組織方式】由財(cái)政金融股實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年3月開(kāi)始，6月20前完成。
（六）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（縣定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)部門(mén)及所屬單位預(yù)算資金管理和財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范、推動(dòng)部門(mén)預(yù)算公開(kāi)透明、提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整決算和其他財(cái)政收支合法、合規(guī)和績(jī)效情況，以及預(yù)算資金的收繳、分配、撥付及使用等情況，揭示部門(mén)預(yù)算與執(zhí)行情況的主要差異、形成原因以及虛報(bào)冒領(lǐng)、擠占挪用、損失浪費(fèi)等重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題。關(guān)注中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國(guó)務(wù)院“約法三章”要求的落實(shí)、部門(mén)協(xié)會(huì)合規(guī)運(yùn)行、財(cái)政改革制度推進(jìn)、銀行賬戶專(zhuān)項(xiàng)清理、單位財(cái)政存量資金、重大政策措施落實(shí)情況。
【組織方式】由法制股對(duì)縣國(guó)土資源局實(shí)施審計(jì)，經(jīng)貿(mào)股對(duì)縣林業(yè)局實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年4月開(kāi)始，6月底前完成。
（七）污染治理與環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)及專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)（縣定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以摸清污染治理與環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)情況、專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用效益，揭示政策落實(shí)、資金管理和項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題，促進(jìn)相關(guān)政策落實(shí)、完善規(guī)范資金管理和項(xiàng)目建設(shè)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注大氣和土地資源污染防治保護(hù)政策落實(shí)情況、相關(guān)體制機(jī)制建立情況、項(xiàng)目實(shí)施情況、資金管理使用情況。
【組織方式】由經(jīng)貿(mào)股實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年9月開(kāi)始，11月底前完成。
（八）財(cái)務(wù)收支審計(jì)（縣定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)控制度建立和執(zhí)行、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)尤其是專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用等情況，關(guān)注各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性。
【組織方式】由法制股對(duì)縣實(shí)驗(yàn)中學(xué)實(shí)施審計(jì)，固定資產(chǎn)投資股對(duì)縣一初實(shí)施審計(jì)，行政事業(yè)股對(duì)縣一高、縣人民醫(yī)院實(shí)施審計(jì)，經(jīng)貿(mào)股對(duì)關(guān)愛(ài)幼兒園、夾河鄉(xiāng)衛(wèi)生院實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年5月開(kāi)始，11月底前完成。
（九）財(cái)政決算審計(jì)（縣定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)財(cái)政部門(mén)規(guī)范預(yù)算管理和財(cái)政分配秩序、提高財(cái)政收支的真實(shí)性、提高財(cái)政資金的安全性和效益性為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支管理情況、執(zhí)行財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策情況，核實(shí)財(cái)政決算的真實(shí)性，揭露虛增或虛減財(cái)政收支、擠占財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金及擴(kuò)大財(cái)政資金開(kāi)支范圍等問(wèn)題，提高資金使用績(jī)效。
【組織方式】由財(cái)政金融股對(duì)夾河鄉(xiāng)實(shí)施審計(jì)。
【審計(jì)時(shí)間】2018年9月開(kāi)始，10月底前完成。
（十）固定資產(chǎn)投資審計(jì)（縣定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)單位投資活動(dòng)、保障建設(shè)項(xiàng)目決算的真實(shí)合法、正確評(píng)價(jià)投資效益、促進(jìn)建設(shè)單位科學(xué)合法使用建設(shè)資金和提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平為目標(biāo)，重點(diǎn)審計(jì)投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)管理、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、設(shè)備和材料采購(gòu)、工程管理、工程價(jià)款結(jié)算及財(cái)務(wù)管理等情況，揭示項(xiàng)目實(shí)施中存在的普遍性和制度性問(wèn)題。
【組織方式】由固定資產(chǎn)投資股對(duì)縣國(guó)土資源局、縣交通運(yùn)輸局實(shí)施審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年3月開(kāi)始，6月完成。
（十一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（縣定審計(jì)項(xiàng)目）
【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以完善干部管理監(jiān)督機(jī)制、構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)權(quán)力行使與責(zé)任落實(shí)兩個(gè)方面，通過(guò)對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)監(jiān)督，客觀評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況和工作績(jī)效，揭露和查處違法違紀(jì)違規(guī)及失責(zé)問(wèn)題，保障縣委、縣政府重大決策部署貫徹落實(shí)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，推動(dòng)深化改革，促進(jìn)依法行政，推進(jìn)廉政建設(shè)，為實(shí)現(xiàn)“十三五”經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)、建設(shè)富裕文明和諧美麗新臺(tái)前和全面建成小康社會(huì)服務(wù)。以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，以本部門(mén)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益為基礎(chǔ)，在全面了解領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任總體情況基礎(chǔ)上，揭示和反映領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)負(fù)有的宏觀政策執(zhí)行責(zé)任、促進(jìn)本部門(mén)發(fā)展責(zé)任、科學(xué)決策責(zé)任、依法行政責(zé)任、規(guī)范管理責(zé)任和廉潔從政責(zé)任。
【組織方式】由經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中心、財(cái)政金融股、行政事業(yè)股、經(jīng)貿(mào)股分別對(duì)縣委組織部委托的8名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任中或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
【時(shí)間安排】2018年3月開(kāi)始，10月底前完成。
上述審計(jì)項(xiàng)目由牽頭股室制定具體實(shí)施方案。
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